第一章 税法概论 1
第一节 税法的基本概念 1
第二节 税收的职能和作用 10
第三节 税收法律制度的构成与分类 17
第四节 我国现行税收管理体制及征收管理范围的划分 21
第二章 增值税 24
第一节 纳税义务人及征税范围 24
第二节 增值税的税率和征收率 30
第三节 增值税的计税依据销售额 31
第四节 增值税应纳税额的计算 34
第五节 出口货物退（免）增值税 42
第六节 增值税的税收优惠 53
第七节 纳税义务发生时间及纳税期限 55
第八节 纳税地点和纳税申报 56
第九节 增值税专用发票的使用和管理 57
第十节 增值税纳税实务举例 61
第三章 消费税 82
第一节 纳税义务人 82
第二节 税目、税率 82
第三节 应纳税额的计算 88
第四节 自产自用应税消费品 92
第五节 委托加工应税消费品 94
第六节 进口应税消费品 97
第七节 出口应税消费品退（免）消费税 98
第八节 纳税义务发生时间及纳税期限 99
第九节 纳税地点和纳税申报 100
第十节 消费税纳税实务举例 101
第四章 营业税 113
第一节 纳税义务人和扣缴义务人 113
第二节 税目、税率 115
第三节 应纳税额的计算 118
第四节 税收优惠 123
第五节 纳税义务发生时间及纳税期限 126
第六节 纳税地点和纳税申报 127
第七节 营业税纳税实务举例 128
第五章 城市维护建设税和教育费附加 142
第一节 城市维护建设税的纳税义务人 142
第二节 城市维护建设税的税率 142
第三节 城市维护建设税的计税依据 143
第四节 城市维护建设税应纳税额的计算 143
第五节 城市维护建设税的纳税申报及缴纳 144
第六节 城市维护建设税纳税实务举例 145
第七节 教育费附加 146
第六章 关税 149
第一节 纳税义务人及征税对象 149
第二节 关税的进出口税则和税率 150
第三节 原产地规定 156
第四节 关税完税价格 157
第五节 应纳税额的计算 164
第六节 税收优惠 165
第七节 行李和邮递物品进口税 169
第八节 关税征收管理 169
第七章 资源税 172
第一节 纳税义务人和扣缴义务人 172
第二节 税目、单位税额 172
第三节 应纳税额的计算 174
第四节 税收优惠 176
第五节 纳税申报和缴纳 176
第六节 资源税纳税实务举例 178
第八章 城镇土地使用税 180
第一节 纳税义务人 180
第二节 征税范围 181
第三节 应纳税额的计算 181
第四节 税收优惠 182
第五节 纳税申报及缴纳 185
第六节 城镇土地使用税纳税实务举例 186
第九章 土地增值税 188
第一节 纳税义务人 188
第二节 征税范围 189
第三节 土地增值税的计税依据 191
第四节 税率 194
第五节 应纳税额的计算 195
第六节 税收优惠 197
第七节 纳税申报及缴纳 197
第八节 土地增值税纳税实务举例 198
第十章 房产税 203
第一节 纳税义务人和征税对象 203
第二节 征税范围 204
第三节 应纳税额的计算 204
第四节 税收优惠 206
第五节 纳税申报及缴纳 208
第六节 房产税纳税实务举例 208
第十一章 契税 211
第一节 纳税义务人和征税对象 211
第二节 税率 214
第三节 计税依据 214
第四节 应纳税额的计算 215
第五节 税收优惠 215
第六节 纳税申报及缴纳 216
第十二章 车船税 218
第一节 纳税义务人 218
第二节 税目、税额 218
第三节 应纳税额的计算 220
第四节 税收优惠 222
第五节 纳税申报和缴纳 223
第六节 车船税纳税实务举例 224
第十三章 车辆购置税 227
第一节 纳税义务人 227
第二节 征税范围和税率 227
第三节 应纳税额的计算 228
第四节 税收优惠 229
第五节 纳税申报和缴纳 230
第十四章 印花税 231
第一节 纳税义务人 231
第二节 税目、税率 232
第三节 应纳税额的计算 235
第四节 税收优惠 239
第五节 纳税申报与缴纳 240
第六节 印花税的征收管理 241
第七节 印花税纳税实务举例 243
第十五章 个人所得税 245
第一节 纳税义务人 245
第二节 征税对象 247
第三节 税率 252
第四节 应纳税额的计算 254
第五节 减免税优惠 270
第六节 纳税办法 272
第七节 个人所得税的征收管理 276
第八节 个人所得税纳税实务举例 282
第十六章 企业所得税 286
第一节 纳税义务人和征税对象 286
第二节 应纳税所得额的计算 288
第三节 税率 298
第四节 应纳税额的计算 298
第五节 资产的税务处理 300
第六节 税收优惠 305
第七节 源泉扣缴税款 309
第八节 特别纳税调整 310
第九节 征收管理 313
第十节 企业所得税纳税实务举例 315
第十七章 税收征收管理 319
第一节 税收征收管理法概述 319
第二节 税务管理 321
第三节 税款征收 329
第四节 税务检查 334
第五节 法律责任 336
第十八章 税务行政法制 341
第一节 税务行政处罚 341
第二节 税务行政复议 345
第三节 税务行政诉讼 350
第四节 税务行政赔偿 353