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第一章 税法概论 1

第一节 税法的基本概念 1

第二节 税收的职能和作用 10

第三节 税收法律制度的构成与分类 17

第四节 我国现行税收管理体制及征收管理范围的划分 21

第二章 增值税 24

第一节 纳税义务人及征税范围 24

第二节 增值税的税率和征收率 30

第三节 增值税的计税依据销售额 31

第四节 增值税应纳税额的计算 34

第五节 出口货物退（免）增值税 42

第六节 增值税的税收优惠 53

第七节 纳税义务发生时间及纳税期限 55

第八节 纳税地点和纳税申报 56

第九节 增值税专用发票的使用和管理 57

第十节 增值税纳税实务举例 61

第三章 消费税 82

第一节 纳税义务人 82

第二节 税目、税率 82

第三节 应纳税额的计算 88

第四节 自产自用应税消费品 92

第五节 委托加工应税消费品 94

第六节 进口应税消费品 97

第七节 出口应税消费品退（免）消费税 98

第八节 纳税义务发生时间及纳税期限 99

第九节 纳税地点和纳税申报 100

第十节 消费税纳税实务举例 101

第四章 营业税 113

第一节 纳税义务人和扣缴义务人 113

第二节 税目、税率 115

第三节 应纳税额的计算 118

第四节 税收优惠 123

第五节 纳税义务发生时间及纳税期限 126

第六节 纳税地点和纳税申报 127

第七节 营业税纳税实务举例 128

第五章 城市维护建设税和教育费附加 142

第一节 城市维护建设税的纳税义务人 142

第二节 城市维护建设税的税率 142

第三节 城市维护建设税的计税依据 143

第四节 城市维护建设税应纳税额的计算 143

第五节 城市维护建设税的纳税申报及缴纳 144

第六节 城市维护建设税纳税实务举例 145

第七节 教育费附加 146

第六章 关税 149

第一节 纳税义务人及征税对象 149

第二节 关税的进出口税则和税率 150

第三节 原产地规定 156

第四节 关税完税价格 157

第五节 应纳税额的计算 164

第六节 税收优惠 165

第七节 行李和邮递物品进口税 169

第八节 关税征收管理 169

第七章 资源税 172

第一节 纳税义务人和扣缴义务人 172

第二节 税目、单位税额 172

第三节 应纳税额的计算 174

第四节 税收优惠 176

第五节 纳税申报和缴纳 176

第六节 资源税纳税实务举例 178

第八章 城镇土地使用税 180

第一节 纳税义务人 180

第二节 征税范围 181

第三节 应纳税额的计算 181

第四节 税收优惠 182

第五节 纳税申报及缴纳 185

第六节 城镇土地使用税纳税实务举例 186

第九章 土地增值税 188

第一节 纳税义务人 188

第二节 征税范围 189

第三节 土地增值税的计税依据 191

第四节 税率 194

第五节 应纳税额的计算 195

第六节 税收优惠 197

第七节 纳税申报及缴纳 197

第八节 土地增值税纳税实务举例 198

第十章 房产税 203

第一节 纳税义务人和征税对象 203

第二节 征税范围 204

第三节 应纳税额的计算 204

第四节 税收优惠 206

第五节 纳税申报及缴纳 208

第六节 房产税纳税实务举例 208

第十一章 契税 211

第一节 纳税义务人和征税对象 211

第二节 税率 214

第三节 计税依据 214

第四节 应纳税额的计算 215

第五节 税收优惠 215

第六节 纳税申报及缴纳 216

第十二章 车船税 218

第一节 纳税义务人 218

第二节 税目、税额 218

第三节 应纳税额的计算 220

第四节 税收优惠 222

第五节 纳税申报和缴纳 223

第六节 车船税纳税实务举例 224

第十三章 车辆购置税 227

第一节 纳税义务人 227

第二节 征税范围和税率 227

第三节 应纳税额的计算 228

第四节 税收优惠 229

第五节 纳税申报和缴纳 230

第十四章 印花税 231

第一节 纳税义务人 231

第二节 税目、税率 232

第三节 应纳税额的计算 235

第四节 税收优惠 239

第五节 纳税申报与缴纳 240

第六节 印花税的征收管理 241

第七节 印花税纳税实务举例 243

第十五章 个人所得税 245

第一节 纳税义务人 245

第二节 征税对象 247

第三节 税率 252

第四节 应纳税额的计算 254

第五节 减免税优惠 270

第六节 纳税办法 272

第七节 个人所得税的征收管理 276

第八节 个人所得税纳税实务举例 282

第十六章 企业所得税 286

第一节 纳税义务人和征税对象 286

第二节 应纳税所得额的计算 288

第三节 税率 298

第四节 应纳税额的计算 298

第五节 资产的税务处理 300

第六节 税收优惠 305

第七节 源泉扣缴税款 309

第八节 特别纳税调整 310

第九节 征收管理 313

第十节 企业所得税纳税实务举例 315

第十七章 税收征收管理 319

第一节 税收征收管理法概述 319

第二节 税务管理 321

第三节 税款征收 329

第四节 税务检查 334

第五节 法律责任 336

第十八章 税务行政法制 341

第一节 税务行政处罚 341

第二节 税务行政复议 345

第三节 税务行政诉讼 350

第四节 税务行政赔偿 353