第1章 新企业所得税制度下企业的纳税筹划 1
利用亏损结转进行纳税筹划 1
利用利润转移进行纳税筹划 4
利用固定资产加速折旧进行纳税筹划 6
将利息变其他支出进行纳税筹划 11
企业捐赠中的纳税筹划 14
企业股权投资中的纳税筹划 17
预缴企业所得税中的纳税筹划 19
利用汇率变动趋势进行纳税筹划 21
利用个人接受捐赠免税政策进行纳税筹划 23
固定资产修理中的纳税筹划 24
恰当选择享受优惠政策的起始年度进行纳税筹划 27
利用国债利息免税的优惠政策进行纳税筹划 29
利用小型微利企业低税率优惠政策进行纳税筹划 31
第2章 个人所得税制度下企业的纳税筹划 34
转换应税所得性质的纳税筹划 34
将各种收入形式进行转化来降低税率 39
有限责任公司与个人独资企业、合伙企业的互换 42
居民纳税人与非居民纳税人的转化 45
平均多次所得的纳税筹划 49
个人独资企业分立，降低累进税率 51
降低名义工资来增加其他收入 56
增加费用扣除的纳税筹划 58
恰当选择捐赠方式的纳税筹划 61
承包集体企业的纳税筹划 66
利用个人所得税的减免税政策进行纳税筹划 68
年终奖金发放的纳税筹划 70
工资、奖金结合进行纳税筹划 74
股票期权发放的纳税筹划 80
先分配收益再转让股份进行纳税筹划 83
第3章 增值税制度下企业的纳税筹划 87
选择纳税人身份的纳税筹划 87
巧选供货人类型以降低增值税负担 90
利用办事处的不同身份进行纳税筹划 93
兼营销售的纳税筹划 95
混合销售的纳税筹划 97
企业运输费用的纳税筹划 99
折扣销售中的纳税筹划 101
将实物折扣变成价格折扣进行纳税筹划 103
销售折扣中的纳税筹划 104
利用不同的促销方式进行纳税筹划 106
利用购进扣税法进行纳税筹划 108
充分利用市场定价自主权进行筹划 109
分立公司、抵扣进项税额 112
充分利用农产品免税的政策进行纳税筹划 115
巧用起征点进行纳税筹划 117
销售使用过的固定资产的纳税筹划 119
第4章 消费税制度下企业的纳税筹划 122
征收范围的纳税筹划 122
计税依据的纳税筹划 123
利用生产制作环节纳税的规定进行纳税筹划 125
利用连续生产不纳税的规定进行纳税筹划 127
利用外购已税消费品可以扣除的规定进行纳税筹划 128
利用委托加工由受托方收税的规定进行纳税筹划 130
兼营行为的纳税筹划 133
扣除原料已纳消费税的纳税筹划 135
利用联合企业的纳税筹划 137
出口应税消费品的纳税筹划 138
以外汇结算应税消费品的纳税筹划 139
利用临界点进行纳税筹划 141
包装物的纳税筹划 142
自产自用消费品的纳税筹划 145
包装方式的纳税筹划 148
第5章 营业税制度下企业的纳税筹划 150
利用不同税目的差异进行纳税筹划 150
工程承包公司纳税筹划 152
降低原材料成本进行纳税筹划 155
安装工程纳税筹划 156
合作建房纳税筹划 157
境外工程纳税筹划 160
利用营业税征税范围优惠进行纳税筹划 162
利用营业税税率的优惠进行纳税筹划 164
利用营业税减免税项目进行纳税筹划 165
利用营业税起征点进行纳税筹划 172
娱乐业营业税纳税筹划策略 174
混合销售行为的纳税筹划 176
代理销售中的纳税筹划 178
通过降低转手费用进行纳税筹划 180
委托代销方式的纳税筹划 182
改变运费收取方式以减轻税收负担 183
第6章 其他税种制度下企业的纳税筹划 186
租赁、仓储房产税纳税筹划 186
减免名义租金降低房产税 188
减少出租房屋的附属设施降低租金 190
自建自用房产的纳税筹划 192
车辆购置税纳税筹划 193
契税纳税筹划 195
印花税纳税筹划 196
二手房买卖中的纳税筹划 200
第7章 企业投资决策中如何纳税筹划 205
投资产业的纳税筹划 205
投资区域的纳税筹划 209
投资项目的纳税筹划 212
企业组织形式的纳税筹划 214
设立分支机构中的纳税筹划 216
利用特定股息不纳税以及亏损弥补的政策进行纳税筹划 218
投资回收方式中的纳税筹划 220
分立企业享受小型微利企业优惠的纳税筹划 221
招聘国家鼓励人员进行纳税筹划 223
分公司与子公司灵活转化以充分利用税收优惠政策 228
第8章 企业融资决策中如何纳税筹划 231
融资决策与纳税筹划 231
长期借款融资的纳税筹划 234
借款费用利息的纳税筹划 238
增加负债降低投资进行纳税筹划 240
融资租赁中的纳税筹划 242
企业职工融资中的纳税筹划 247
融资阶段选择中的纳税筹划 248
关联企业融资中的纳税筹划 250
第9章 企业合并分立中如何纳税筹划 252
通过兼并亏损企业进行纳税筹划 252
受让亏损企业弥补所得 255
合并、分立企业以减轻增值税税收负担 260
分立企业以享受特定地区税收优惠 262
通过分立享受各项优惠政策 264
兼并方式的纳税筹划 266
调整企业清算日期的纳税筹划 270
通过购买法和权益集合法的结合进行纳税筹划 272
第10章 企业海外投资中如何纳税筹划 275
投资于百慕大进行纳税筹划 275
投资于开曼群岛进行纳税筹划 277
投资于英属维尔京群岛进行纳税筹划 278
投资于准避税港进行纳税筹划 279
利用不同组织形式的税收待遇进行纳税筹划 280
避免成为常设机构 281
将利润保留境外减轻税收负担 284
利用不同国家之间的税收协定的优惠政策 287
利用税收饶让抵免制度获得相关税收利益 289
利用受控外国公司进行纳税筹划 291
第11章 物流企业如何纳税筹划 294
利用货物进出的时间差进行增值税筹划 294
将转销变为代理进行增值税筹划 295
通过将杂费并入运输费进行增值税筹划 297
将机器租赁变为异地作业进行营业税筹划 299
通过分散企业经营规模进行纳税筹划 301
通过分别开具发票进行营业税筹划 303
通过分别核算进行营业税筹划 304
严格遵守税法规定进行纳税筹划 306
内部出租过程中的纳税筹划 307
通过购置免税运输工具进行纳税筹划 309
第12章 金融企业如何纳税筹划 311
以固定资产抵债过程中的纳税筹划 311
销售免税保险产品进行纳税筹划 313
贷款利息收入的纳税筹划 314
金融企业捐赠过程的纳税筹划 316
股东投资银行的纳税筹划 317
加速固定资产折旧的纳税筹划 319
第13章 餐饮企业如何纳税筹划 322
变有限责任公司为个人独资企业以降低企业实际税负 322
将家庭成员作为合伙人以降低企业适用税率 324
利用下岗失业人员税收优惠政策进行纳税筹划 325
促销活动中的纳税筹划 327
利用投资者与员工身份的转换进行纳税筹划 328
利用餐饮企业自身优势降低名义工资 330
转变为小型微利企业享受低税率优惠 332
分别核算进行营业税纳税筹划 333
从高税率项目向低税率项目转移利润 335
第14章 房地产企业如何纳税筹划 338
利用临界点进行纳税筹划 338
利息支付过程中的纳税筹划 340
代收费用处理过程中的纳税筹划 342
通过增加扣除项目进行纳税筹划 344
利用土地增值税的优惠政策进行纳税筹划 345
开发多处房地产的纳税筹划 348
通过费用分别核算进行纳税筹划 350
将出租变为投资进行纳税筹划 352
通过两次销售房地产进行纳税筹划 353
将房产销售改为股权转让进行纳税筹划 355
转换房产税计税方式的纳税筹划 357
土地增值税清算中的纳税筹划 359
第15章 出版企业如何纳税筹划 363
利用增值税低税率和先征后返政策 363
利用县级以下新华书店的优惠政策 368
利用软件产品的税收优惠政策 369
选择适当的进项抵扣办法进行纳税筹划 372
利用增值税和营业税项目兼营进行纳税筹划 374
利用古旧图书免征增值税政策 376
利用小型企业的税率优惠政策 378
严格区分业务招待费与业务宣传费 380
严格区分会务费、差旅费与业务招待费 382
设立子公司增加扣除限额 384
通过兼并亏损企业进行纳税筹划 385
参考文献 387