新税法下企业纳税筹划PDF电子书下载

第1章 新企业所得税制度下企业的纳税筹划 1

利用亏损结转进行纳税筹划 1

利用利润转移进行纳税筹划 4

利用固定资产加速折旧进行纳税筹划 6

将利息变其他支出进行纳税筹划 11

企业捐赠中的纳税筹划 14

企业股权投资中的纳税筹划 17

预缴企业所得税中的纳税筹划 19

利用汇率变动趋势进行纳税筹划 21

利用个人接受捐赠免税政策进行纳税筹划 23

固定资产修理中的纳税筹划 24

恰当选择享受优惠政策的起始年度进行纳税筹划 27

利用国债利息免税的优惠政策进行纳税筹划 29

利用小型微利企业低税率优惠政策进行纳税筹划 31

第2章 个人所得税制度下企业的纳税筹划 34

转换应税所得性质的纳税筹划 34

将各种收入形式进行转化来降低税率 39

有限责任公司与个人独资企业、合伙企业的互换 42

居民纳税人与非居民纳税人的转化 45

平均多次所得的纳税筹划 49

个人独资企业分立，降低累进税率 51

降低名义工资来增加其他收入 56

增加费用扣除的纳税筹划 58

恰当选择捐赠方式的纳税筹划 61

承包集体企业的纳税筹划 66

利用个人所得税的减免税政策进行纳税筹划 68

年终奖金发放的纳税筹划 70

工资、奖金结合进行纳税筹划 74

股票期权发放的纳税筹划 80

先分配收益再转让股份进行纳税筹划 83

第3章 增值税制度下企业的纳税筹划 87

选择纳税人身份的纳税筹划 87

巧选供货人类型以降低增值税负担 90

利用办事处的不同身份进行纳税筹划 93

兼营销售的纳税筹划 95

混合销售的纳税筹划 97

企业运输费用的纳税筹划 99

折扣销售中的纳税筹划 101

将实物折扣变成价格折扣进行纳税筹划 103

销售折扣中的纳税筹划 104

利用不同的促销方式进行纳税筹划 106

利用购进扣税法进行纳税筹划 108

充分利用市场定价自主权进行筹划 109

分立公司、抵扣进项税额 112

充分利用农产品免税的政策进行纳税筹划 115

巧用起征点进行纳税筹划 117

销售使用过的固定资产的纳税筹划 119

第4章 消费税制度下企业的纳税筹划 122

征收范围的纳税筹划 122

计税依据的纳税筹划 123

利用生产制作环节纳税的规定进行纳税筹划 125

利用连续生产不纳税的规定进行纳税筹划 127

利用外购已税消费品可以扣除的规定进行纳税筹划 128

利用委托加工由受托方收税的规定进行纳税筹划 130

兼营行为的纳税筹划 133

扣除原料已纳消费税的纳税筹划 135

利用联合企业的纳税筹划 137

出口应税消费品的纳税筹划 138

以外汇结算应税消费品的纳税筹划 139

利用临界点进行纳税筹划 141

包装物的纳税筹划 142

自产自用消费品的纳税筹划 145

包装方式的纳税筹划 148

第5章 营业税制度下企业的纳税筹划 150

利用不同税目的差异进行纳税筹划 150

工程承包公司纳税筹划 152

降低原材料成本进行纳税筹划 155

安装工程纳税筹划 156

合作建房纳税筹划 157

境外工程纳税筹划 160

利用营业税征税范围优惠进行纳税筹划 162

利用营业税税率的优惠进行纳税筹划 164

利用营业税减免税项目进行纳税筹划 165

利用营业税起征点进行纳税筹划 172

娱乐业营业税纳税筹划策略 174

混合销售行为的纳税筹划 176

代理销售中的纳税筹划 178

通过降低转手费用进行纳税筹划 180

委托代销方式的纳税筹划 182

改变运费收取方式以减轻税收负担 183

第6章 其他税种制度下企业的纳税筹划 186

租赁、仓储房产税纳税筹划 186

减免名义租金降低房产税 188

减少出租房屋的附属设施降低租金 190

自建自用房产的纳税筹划 192

车辆购置税纳税筹划 193

契税纳税筹划 195

印花税纳税筹划 196

二手房买卖中的纳税筹划 200

第7章 企业投资决策中如何纳税筹划 205

投资产业的纳税筹划 205

投资区域的纳税筹划 209

投资项目的纳税筹划 212

企业组织形式的纳税筹划 214

设立分支机构中的纳税筹划 216

利用特定股息不纳税以及亏损弥补的政策进行纳税筹划 218

投资回收方式中的纳税筹划 220

分立企业享受小型微利企业优惠的纳税筹划 221

招聘国家鼓励人员进行纳税筹划 223

分公司与子公司灵活转化以充分利用税收优惠政策 228

第8章 企业融资决策中如何纳税筹划 231

融资决策与纳税筹划 231

长期借款融资的纳税筹划 234

借款费用利息的纳税筹划 238

增加负债降低投资进行纳税筹划 240

融资租赁中的纳税筹划 242

企业职工融资中的纳税筹划 247

融资阶段选择中的纳税筹划 248

关联企业融资中的纳税筹划 250

第9章 企业合并分立中如何纳税筹划 252

通过兼并亏损企业进行纳税筹划 252

受让亏损企业弥补所得 255

合并、分立企业以减轻增值税税收负担 260

分立企业以享受特定地区税收优惠 262

通过分立享受各项优惠政策 264

兼并方式的纳税筹划 266

调整企业清算日期的纳税筹划 270

通过购买法和权益集合法的结合进行纳税筹划 272

第10章 企业海外投资中如何纳税筹划 275

投资于百慕大进行纳税筹划 275

投资于开曼群岛进行纳税筹划 277

投资于英属维尔京群岛进行纳税筹划 278

投资于准避税港进行纳税筹划 279

利用不同组织形式的税收待遇进行纳税筹划 280

避免成为常设机构 281

将利润保留境外减轻税收负担 284

利用不同国家之间的税收协定的优惠政策 287

利用税收饶让抵免制度获得相关税收利益 289

利用受控外国公司进行纳税筹划 291

第11章 物流企业如何纳税筹划 294

利用货物进出的时间差进行增值税筹划 294

将转销变为代理进行增值税筹划 295

通过将杂费并入运输费进行增值税筹划 297

将机器租赁变为异地作业进行营业税筹划 299

通过分散企业经营规模进行纳税筹划 301

通过分别开具发票进行营业税筹划 303

通过分别核算进行营业税筹划 304

严格遵守税法规定进行纳税筹划 306

内部出租过程中的纳税筹划 307

通过购置免税运输工具进行纳税筹划 309

第12章 金融企业如何纳税筹划 311

以固定资产抵债过程中的纳税筹划 311

销售免税保险产品进行纳税筹划 313

贷款利息收入的纳税筹划 314

金融企业捐赠过程的纳税筹划 316

股东投资银行的纳税筹划 317

加速固定资产折旧的纳税筹划 319

第13章 餐饮企业如何纳税筹划 322

变有限责任公司为个人独资企业以降低企业实际税负 322

将家庭成员作为合伙人以降低企业适用税率 324

利用下岗失业人员税收优惠政策进行纳税筹划 325

促销活动中的纳税筹划 327

利用投资者与员工身份的转换进行纳税筹划 328

利用餐饮企业自身优势降低名义工资 330

转变为小型微利企业享受低税率优惠 332

分别核算进行营业税纳税筹划 333

从高税率项目向低税率项目转移利润 335

第14章 房地产企业如何纳税筹划 338

利用临界点进行纳税筹划 338

利息支付过程中的纳税筹划 340

代收费用处理过程中的纳税筹划 342

通过增加扣除项目进行纳税筹划 344

利用土地增值税的优惠政策进行纳税筹划 345

开发多处房地产的纳税筹划 348

通过费用分别核算进行纳税筹划 350

将出租变为投资进行纳税筹划 352

通过两次销售房地产进行纳税筹划 353

将房产销售改为股权转让进行纳税筹划 355

转换房产税计税方式的纳税筹划 357

土地增值税清算中的纳税筹划 359

第15章 出版企业如何纳税筹划 363

利用增值税低税率和先征后返政策 363

利用县级以下新华书店的优惠政策 368

利用软件产品的税收优惠政策 369

选择适当的进项抵扣办法进行纳税筹划 372

利用增值税和营业税项目兼营进行纳税筹划 374

利用古旧图书免征增值税政策 376

利用小型企业的税率优惠政策 378

严格区分业务招待费与业务宣传费 380

严格区分会务费、差旅费与业务招待费 382

设立子公司增加扣除限额 384

通过兼并亏损企业进行纳税筹划 385

参考文献 387