第1章 导言 3
财政与税收的研究对象和学习目的 3
财政税收现象的存在和财政税收问题的提出 3
财政与税收的研究对象和学科特点 4
财政与税收研究与学习的目的 5
财政与税收的研究内容和研究方法 6
财政与税收的研究内容 6
财政与税收的研究方法 7
财政与税收的思想发展和理论形成 8
西方财政与税收的思想发展和理论形成 8
我国财政与税收的思想发展和理论形成 9
复习思考题 10
第2章 财政概论 11
财政与财政模式 11
经济运行中的政府分配活动 11
财政概念的一般表述及其构成要素 13
财政模式与公共财政 18
公共财政的基本特征 24
现代财政职能的内涵与外延 26
现代财政职能的历史演变和混合经济 26
财政的资源配置职能——效率职能 28
财政的收入分配职能——公平职能 33
财政的稳定经济职能——稳定职能 36
现代财政三大职能之间的关系 38
关键概念 39
复习思考题 39
第3章 财政支出 40
财政支出概述 40
财政支出的意义、原则和分类 40
财政支出的规模与控制 47
财政支出效率的经济分析 52
财政的购买性支出 58
国防支出 58
行政及文教科卫支出 61
政府采购制度 64
的转移性支出 70
社会保障支出 70
财政补贴 75
税收支出 81
关键概念 86
复习思考题 86
第4章 财政收入 88
财政收入概述 88
财政收入的定义和分类 88
财政收入规模分析 89
财政收入的形式 90
公债收入和管理 91
公债的概念与分类 91
公债的发行与偿还 93
公债市场 98
公债的管理 99
其他非税收入 108
公有财产收入 108
公有企业收入 109
行政事业收入 110
关键概念 111
复习思考题 111
第5章 政府预算 112
政府预算的定义和功能 112
政府预算的定义 113
政府预算的功能 116
政府预算的分类 117
政府预算制度 118
政府预算原则 118
政府预算的组织形式 119
政府预算的程序 121
政府预算编制阶段 121
政府预算的审批阶段 125
政府预算的执行阶段 127
政府预算的监督阶段 129
政府预算管理体制 130
政府预算管理体制的概念 130
影响政府预算收支划分的因素 130
政府预算收支划分的原则 131
政府预算收支划分的形式 133
中国实行分税分级财政预算体制的必然 135
关键概念 136
复习思考题 136
第6章 税收概论 139
税收的基本概念 140
税收定义的不同表述 140
现代税收的本质 141
税收的形式特征 143
税收的基本原则 144
税收原则理论的发展 144
税收的效率原则 145
税收的公平原则 146
税收制度的要素 147
税收主体与税收客体 147
税基、税源和税目 149
税率、税收加成、附加和减免 149
税务违章处置 151
税收负担与归宿 151
税收分类 151
税收负担 152
税负转嫁 154
关键概念 157
复习思考题 157
第7章 商品税类 158
商品税类概述 159
商品税的概念及特点 159
商品税的类型 160
商品税税制设计 160
增值税 162
增值税的概念及特点 162
增值税的征税范围 164
增值税的纳税人 167
增值税税率 169
增值税应纳税额的计算 170
增值税出口退（免）税 180
增值税的减免税和起征点 184
增值税征收管理 185
增值税专用发票管理 186
消费税 190
消费税的概念及特征 190
消费税的征税范围 191
消费税纳税人 192
消费税的税目和税率 192
消费税应纳税额的计算 195
出口应税消费品退（免）税 200
消费税征收管理 201
营业税 203
营业税的概念和特点 203
营业税的征收范围 203
营业税纳税人和扣缴义务人 206
营业税的税率 207
营业税应纳税额的计算 208
营业税的税收优惠 211
营业税的征收管理 212
关税 213
关税的概念 213
关税的征税范围和纳税人 213
关税的税目和税率 214
关税的计税依据 215
关税应纳税额的计算 217
关税的征收管理 218
关键概念 218
复习思考题 219
计算题 219
第8章 所得税类 224
所得税类概述 225
所得税的概念及特点 225
所得税税制的设计 225
企业所得税 226
企业所得税的概念 227
企业所得税的纳税人和征收范围 228
企业所得税的税率 230
企业所得税应纳税所得额的计算 230
企业所得税应纳税额的计算 244
企业所得税税收优惠 247
企业所得税的纳税申报与缴纳 251
个人所得税 254
个人所得税的概念 254
个人所得税的纳税人和扣缴义务人 255
个人所得税的征税范围和税目 255
个人所得税的税率 257
个人所得税的计税依据 259
个人所得税应纳税额的计算 260
个人所得税的减免规定 264
个人所得税的征收管理 265
关键概念 266
复习思考题 266
计算题 267
第9章 财产税类及其他税类 269
财产税类及其他税类概述 270
财产税类概述 270
资源税类概述 270
行为税类概述 271
房产税 272
房产税的概念 272
房产税的纳税人和征税范围 272
房产税的计税依据、税率和应纳税额的计算 273
房产税的减免规定 275
房产税的征收管理 275
车船税 275
车船税的概念 275
车船税的纳税人和征税范围 276
车船税的计税依据、税率和应纳税额的计算 277
车船税的征收管理 278
契税 278
契税的概念 278
契税的纳税人和征税范围 278
契税的计税依据、税率和应纳税额的计算 279
契税的征收管理 280
资源税 281
资源税的概念 281
资源税的纳税人和征税范围 281
资源税的税目和税率 282
资源税的计税依据和应纳税额的计算 282
资源税的征收管理 283
土地增值税 284
土地增值税的概念 284
土地增值税的纳税人 284
土地增值税的征税范围 284
土地增值税的计税依据 285
土地增值税的税率和应纳税额的计算 286
土地增值税的征收管理 288
城镇土地使用税 289
城镇土地使用税的概念 289
城镇土地使用税的纳税人和征税范围 290
城镇土地使用税的计税依据 290
城镇土地使用税的税率和应纳税额的计算 291
城镇土地使用税的税收优惠 291
城镇土地使用税的征收管理 292
耕地占用税 292
耕地占用税的概念 292
耕地占用税的纳税人、征税范围和税率 292
耕地占用税应纳税额的计算和缴纳 293
耕地占用税的征收管理 294
城市维护建设税 294
城市维护建设税的概念 294
城市维护建设税的纳税人和征税范围 294
城市维护建设税的计税依据 294
城市维护建设税的税率和应纳税额的计算 295
城市维护建设税的征收管理 296
印花税 296
印花税的概念 296
印花税的纳税人和征税范围 296
印花税的税率 297
印花税的计税依据和应纳税额的计算 299
印花税的征收管理 300
关键概念 301
复习思考题 301
计算题 302
第10章 税收征管与税务代理 304
税收征收管理概述 305
税收征收管理体制 305
征纳双方的权利和义务 306
税务管理 309
税务登记 309
账簿、凭证管理 317
纳税申报 324
税款征收 326
税款征收方式 327
税款征收措施 328
其他关于税款征收的法律规定 335
税务检查 338
税务检查的概念 338
税务检查的形式 338
税务检查的范围 339
检查中税务机关和税务人员的权利和义务 339
违反税收法律制度的法律责任 340
违反税收法律制度的法律责任的概念及构成 340
征纳双方违反税法的法律责任 341
税务代理 345
税务代理的概念及基本特征 345
税务代理原则 346
税务代理人 346
税务代理的范围及形式 348
税务代理的法律关系 349
税务代理的法律责任 351
关键概念 351
复习思考题 351
案例分析题 352
参考文献 353