第一节 库存现金 2
一、库存现金的特征 2
二、现金收支的主要途径 3
第二节 现金规章制度 5
第三节 现钞的管理 10
一、现金的整理与清点 10
二、假币的鉴别与防范 15
三、现金的保管 22
第一节 银行存款和银行账户 27
一、银行存款及银行存款管理 27
二、银行账户 28
三、银行账户的开立程序 31
四、账户使用的相关规定及违规处罚 33
五、账户的变更、合并、迁移与撤销 35
第二节 银行结算方式 37
一、银行汇票 38
二、商业汇票 41
三、银行本票 44
四、支票 47
五、汇兑 50
六、委托收款 53
七、托收承付 57
八、信用卡 60
九、信用证 64
十、企业如何选择银行结算方式 65
第三节 企业贷款 75
一、申办银行贷款 75
二、贷款证制度 78
三、企业如何降低贷款成本 84
第四节 存贷款利率利息 89
一、利率与利息 89
二、利息的计算 91
三、储蓄方式 96
四、关于人民币储蓄调息后转存技巧 100
一、外埠存款 103
二、银行汇票存款 104
三、银行本票存款 106
四、信用证存款 107
五、信用卡存款 108
六、在途货币资金 109
第一节 账务处理基础 112
一、会计凭证 112
二、错账更正 118
第二节 现金账务处理 130
一、现金收支的处理程序 130
二、现金凭证 141
三、现金账务处理 163
第三节 银行存款账务处理 177
一、银行存款的日常核算工作 178
二、银行存款余额调节表 180
三、银行存款管理中常见的错弊行为 183
第一节 职工差旅费的核算 188
一、对职工差旅费使用、报销和清算应遵循的原则 189
二、职工差旅费的预借 189
三、职工差旅费的报销 190
第二节 职工探亲路费的核算 201
一、享受职工探亲路费借款的条件 202
二、对职工探亲路费借款审核的注意事项 202
三、享受职工探亲路费报销的条件 203
四、职工探亲往返车船费，可参考下列标准开支 203
五、职工探亲路费报销审核的注意事项 204
第三节 其他备用金的核算 207
一、零星采购的核算 207
二、零星开支的核算 209
三、定额备用金的核算 211
第四节 备用金账务处理 213
一、备用金总分类核算 213
二、备用金的明细分类核算 215
第一节 应收账款管理 220
一、应收账款概念 220
二、应收账款会计处理 226
三、应收账款管理 230
第二节 应付账款管理 247
一、应付账款概念 247
二、应付账款的会计处理 247
三、应付账款管理 249
第一节 现金最佳余额 257
第二节 确定最佳现金持有量的方法 259
一、现金周转模式 259
二、成本分析模式 261
三、存货模式 263
四、随机模式 267
第一节 现金预算简介 269
一、现金预算概念和现状 269
二、现金预算的内容和格式 273
第二节 现金预算的管理过程 277
一、现金预算的编制方法 277
二、现金预算的编制过程与步骤 280
三、现金预算过程的管理 292
四、预算考评 294
五、现金预算编制的其他方法 297
第一节 中小企业短期融资 307
一、应收账款融资 309
二、短期融资券 312
三、典当融资 315
第二节 短期投资 317
一、股票投资 318
二、债券投资 320
三、基金投资 326
第三节 长期投资 337