第一章 税收、税制与税法 3
本章学习目的和要求 3
第一节 税收与税收分类 3
第二节 税收制度与税法 13
第三节 税收法律关系 18
本章小结 21
思考与案例 21
第二章 税制构成要素 23
本章学习目的和要求 23
第一节 税制基本要素 23
第二节 税负调整要素 34
第三节 其他税制要素 39
第四节 税务违法处理 42
本章小结 49
思考与案例 50
第三章 税制结构及其形成发展 53
本章学习目的和要求 53
第一节 税制结构及其内涵 53
第二节 税制结构的类型及其影响因素 56
第三节 世界税制改革情况及其分析 63
第四节 我国税制结构的形成及发展趋势 68
本章小结 73
思考与案例 74
第四章 增值税 77
本章学习目的和要求 77
第一节 增值税概述 77
第二节 增值税的征税范围、纳税人和税率 86
第三节 增值税的减免优惠 94
第四节 增值税应纳税额的计算 96
第五节 增值税出口退（免）税政策及计算 109
第六节 增值税的申报缴纳 119
第七节 增值税专用发票的管理 120
本章小结 124
思考与案例 125
第五章 消费税 128
本章学习目的和要求 128
第一节 消费税概述 128
第二节 消费税的征税范围、纳税人和税率 131
第三节 消费税的减免退补 138
第四节 消费税应纳税额的计算 140
第五节 消费税的申报缴纳 150
本章小结 151
思考与案例 152
第六章 营业税 154
本章学习目的和要求 154
第一节 营业税概述 154
第二节 营业税的征税范围、纳税人和税率 158
第三节 营业税的税收优惠 163
第四节 营业税应纳税额的计算 166
第五节 营业税的申报缴纳 174
本章小结 176
思考与案例 177
附1：城市维护建设税 178
附2：教育费附加 181
第七章 关税 183
本章学习目的和要求 183
第一节 关税概述 183
第二节 关税的征税范围、纳税人和税率 192
第三节 关税的减免优惠 200
第四节 关税应纳税额的计算 204
第五节 关税的申报缴纳 214
第六节 船舶吨税和进口附加税 217
本章小结 221
思考与案例 221
第八章 企业所得税 225
本章学习目的和要求 225
第一节 企业所得税概述 225
第二节 企业所得税的征税对象、纳税人和税率 229
第三节 企业所得税应纳税所得额的确定 237
第四节 企业所得税的税收优惠 252
第五节 企业所得税应纳税额的计算 258
第六节 企业所得税的征收管理 262
本章小结 265
思考与案例 265
第九章 个人所得税 267
本章学习目的和要求 267
第一节 个人所得税概述 267
第二节 个人所得税的征税对象、纳税人和税率 272
第三节 个人所得税的税收优惠 278
第四节 个人所得税应纳税额的计算 281
第五节 个人所得税的申报缴纳 296
本章小结 299
思考与案例 300
第十章 资源税 305
本章学习目的和要求 305
第一节 资源税概述 305
第二节 资源税的征税范围、纳税人和税率 307
第三节 资源税的税收优惠 309
第四节 资源税应纳税额的计算 310
第五节 资源税的申报缴纳 312
本章小结 314
思考与案例 314
第十一章 土地增值税 316
本章学习目的和要求 316
第一节 土地增值税概述 316
第二节 土地增值税的征税范围、纳税人和税率 318
第三节 土地增值税的税收优惠 323
第四节 土地增值税应纳税额的计算 324
第五节 土地增值税的申报缴纳 328
本章小结 333
思考与案例 333
第十二章 城镇土地使用税和耕地占用税 335
本章学习目的和要求 335
第一节 城镇土地使用税 335
第二节 耕地占用税 340
本章小结 344
思考与案例 344
第十三章 房产税、契税和车船税 349
本章学习目的和要求 349
第一节 房产税 349
第二节 契税 355
第三节 车船税 359
本章小结 364
思考与案例 364
第十四章 印花税 366
本章学习目的和要求 366
第一节 印花税概述 366
第二节 印花税的征税范围、纳税人和税率 368
第三节 印花税的税收优惠 373
第四节 印花税应纳税额的计算 374
第五节 印花税的申报缴纳 379
本章小结 382
思考与案例 382
第十五章 其他税 384
本章学习目的和要求 384
第一节 车辆购置税 384
第二节 燃油税 389
本章小结 389
思考与案例 389
参考文献 391