第一章 税法概述 1
第一节 税法构成要素与分类 1
第二节 税法与其他法律关系 3
第三节 税法的制定与实施 5
第四节 现行税法体系 7
第五节 税收管理体制 13
第二章 增值税法 19
第一节 征税范围和纳税义务人 19
第二节 税目和税率 21
第三节 计税方法 23
第四节 出口退税 26
第五节 免税和减税 28
第六节 征收管理 30
第七节 增值税专用发票 31
第三章 消费税法 36
第一节 纳税人 36
第二节 征税范围 36
第三节 计税依据 38
第四节 免税、减税和退税 40
第五节 纳税期限和纳税地点 41
第四章 营业税法 43
第一节 纳税人 43
第二节 税目和税率 44
第三节 计税方法 45
第四节 免税和减税 48
第五节 纳税期限和纳税地点 50
第五章 关税法 52
第一节 纳税人 52
第二节 税率 52
第三节 计税方法 55
第四节 特殊进出口货物的规定 58
第五节 免税、减税和退税 62
第六节 纳税期限 64
第七节 保护性关税 64
第八节 进境物品进口税 69
第六章 车辆购置税法 71
第一节 纳税人和征收范围 71
第二节 计税方法 72
第三节 免税和减税 73
第四节 纳税期限和纳税地点 73
第七章 企业所得税法 75
第一节 纳税义务人与税率 76
第二节 应纳税所得额 77
第三节 资产的税务处理 85
第四节 企业重组与清算 88
第五节 应纳税额 91
第六节 税收优惠 92
第七节 征收管理 96
第八章 个人所得税法 99
第一节 纳税人 99
第二节 所得来源地的确定与应税项目 101
第三节 税率与应纳税额的计算 108
第四节 应纳税所得额的确定 124
第五节 税收优惠 128
第六节 纳税申报及缴纳 131
第九章 土地增值税法 136
第一节 纳税人 136
第二节 计税方法 136
第三节 免税和减税 138
第四节 纳税期限和纳税地点 138
第十章 房产税法 140
第一节 纳税人 140
第二节 计税方法 141
第三节 免税和减税 142
第四节 纳税期限和纳税地点 143
第十一章 城镇土地使用税法 144
第一节 纳税人 144
第二节 税额标准 144
第三节 计税方法 145
第四节 免税和减税 145
第五节 纳税期限和纳税地点 147
第十二章 资源税法 148
第一节 纳税人 148
第二节 税目和税额标准 148
第三节 计税方法 155
第四节 免税和减税 155
第五节 纳税期限和纳税地点 155
第十三章 契税法 157
第一节 纳税人 157
第二节 税率 158
第三节 计税方法 158
第四节 免税和减税 159
第五节 纳税期限和纳税地点 159
第十四章 印花税法 160
第一节 纳税人 160
第二节 税目和税率 160
第三节 计税方法 1
第四节 免税 162
第五节 纳税方式 162
第十五章 车船税法 164
第一节 纳税人 164
第二节 税目和税额标准 164
第三节 计税方法 165
第四节 免税和减税 166
第五节 纳税期限和纳税地点 166
第十六章 船舶吨税法 168
第一节 纳税人和征税范围 168
第二节 免税 169
第三节 纳税期限和纳税地点 169
第十七章 耕地占用税法 170
第一节 纳税人 170
第二节 税额标准 170
第三节 计税方法 171
第四节 免税和减税 171
第五节 纳税期限和纳税地点 172
第十八章 烟叶税及其他税收法 173
第一节 烟叶税 173
第二节 固定资产投资方向调节税 173
第三节 筵席税 174
第十九章 城市维护建设税法 175
第一节 纳税人 175
第二节 税率 175
第三节 计税依据 176
第四节 免税和减税 176
第五节 纳税申报及缴纳 176
第二十章 税收性质收费 177
第一节 教育费附加 177
第二节 矿区使用费 178
第三节 文化事业建设费 178
第四节 社会保险费 179
第二十一章 税务登记 182
第一节 税务登记概述 182
第二节 设立税务登记 183
第三节 变更税务登记 186
第四节 注销税务登记 187
第五节 停业复业登记和报验税务登记 189
第六节 扣缴税款登记 192
第七节 税务登记证件的管理和使用 193
第二十二章 账簿、凭证管理 194
第一节 账簿、凭证管理概述 194
第二节 发票的管理 196
第三节 税控管理 200
第二十三章 纳税申报 203
第一节 纳税申报概述 203
第二节 纳税申报的具体要求 204
第三节 纳税申报方式 208
第四节 延期申报 212
第二十四章 税款征收制度 214
第一节 税款缴纳 214
第二节 税款征收的原则和方式 214
第三节 延期纳税和减免税 220
第四节 税收保全措施和强制执行措施 222
第五节 欠缴税款管理制度 226
第六节 对关联企业的税务管理 234
第七节 合并、分立及承租、承包的税务管理 235
第八节 税款的追征和退还 238
第二十五章 税务检查制度 244
第一节 税收检查概述 244
第二节 税收检查双方的权利和义务 245
第三节 税务机关检查的种类和方法 248
第四节 税务检查的内容和程序 251
第二十六章 税收法律责任 254
第一节 税务行政处罚 254
第二节 税务违法刑事处罚 257
第二十七章 税收法律救济 264
第一节 税务行政复议 264
第二节 税务行政诉讼 273
第三节 税务行政赔偿 280