税制概览PDF电子书下载

第一章 税法概述 1

第一节 税法构成要素与分类 1

第二节 税法与其他法律关系 3

第三节 税法的制定与实施 5

第四节 现行税法体系 7

第五节 税收管理体制 13

第二章 增值税法 19

第一节 征税范围和纳税义务人 19

第二节 税目和税率 21

第三节 计税方法 23

第四节 出口退税 26

第五节 免税和减税 28

第六节 征收管理 30

第七节 增值税专用发票 31

第三章 消费税法 36

第一节 纳税人 36

第二节 征税范围 36

第三节 计税依据 38

第四节 免税、减税和退税 40

第五节 纳税期限和纳税地点 41

第四章 营业税法 43

第一节 纳税人 43

第二节 税目和税率 44

第三节 计税方法 45

第四节 免税和减税 48

第五节 纳税期限和纳税地点 50

第五章 关税法 52

第一节 纳税人 52

第二节 税率 52

第三节 计税方法 55

第四节 特殊进出口货物的规定 58

第五节 免税、减税和退税 62

第六节 纳税期限 64

第七节 保护性关税 64

第八节 进境物品进口税 69

第六章 车辆购置税法 71

第一节 纳税人和征收范围 71

第二节 计税方法 72

第三节 免税和减税 73

第四节 纳税期限和纳税地点 73

第七章 企业所得税法 75

第一节 纳税义务人与税率 76

第二节 应纳税所得额 77

第三节 资产的税务处理 85

第四节 企业重组与清算 88

第五节 应纳税额 91

第六节 税收优惠 92

第七节 征收管理 96

第八章 个人所得税法 99

第一节 纳税人 99

第二节 所得来源地的确定与应税项目 101

第三节 税率与应纳税额的计算 108

第四节 应纳税所得额的确定 124

第五节 税收优惠 128

第六节 纳税申报及缴纳 131

第九章 土地增值税法 136

第一节 纳税人 136

第二节 计税方法 136

第三节 免税和减税 138

第四节 纳税期限和纳税地点 138

第十章 房产税法 140

第一节 纳税人 140

第二节 计税方法 141

第三节 免税和减税 142

第四节 纳税期限和纳税地点 143

第十一章 城镇土地使用税法 144

第一节 纳税人 144

第二节 税额标准 144

第三节 计税方法 145

第四节 免税和减税 145

第五节 纳税期限和纳税地点 147

第十二章 资源税法 148

第一节 纳税人 148

第二节 税目和税额标准 148

第三节 计税方法 155

第四节 免税和减税 155

第五节 纳税期限和纳税地点 155

第十三章 契税法 157

第一节 纳税人 157

第二节 税率 158

第三节 计税方法 158

第四节 免税和减税 159

第五节 纳税期限和纳税地点 159

第十四章 印花税法 160

第一节 纳税人 160

第二节 税目和税率 160

第三节 计税方法 1

第四节 免税 162

第五节 纳税方式 162

第十五章 车船税法 164

第一节 纳税人 164

第二节 税目和税额标准 164

第三节 计税方法 165

第四节 免税和减税 166

第五节 纳税期限和纳税地点 166

第十六章 船舶吨税法 168

第一节 纳税人和征税范围 168

第二节 免税 169

第三节 纳税期限和纳税地点 169

第十七章 耕地占用税法 170

第一节 纳税人 170

第二节 税额标准 170

第三节 计税方法 171

第四节 免税和减税 171

第五节 纳税期限和纳税地点 172

第十八章 烟叶税及其他税收法 173

第一节 烟叶税 173

第二节 固定资产投资方向调节税 173

第三节 筵席税 174

第十九章 城市维护建设税法 175

第一节 纳税人 175

第二节 税率 175

第三节 计税依据 176

第四节 免税和减税 176

第五节 纳税申报及缴纳 176

第二十章 税收性质收费 177

第一节 教育费附加 177

第二节 矿区使用费 178

第三节 文化事业建设费 178

第四节 社会保险费 179

第二十一章 税务登记 182

第一节 税务登记概述 182

第二节 设立税务登记 183

第三节 变更税务登记 186

第四节 注销税务登记 187

第五节 停业复业登记和报验税务登记 189

第六节 扣缴税款登记 192

第七节 税务登记证件的管理和使用 193

第二十二章 账簿、凭证管理 194

第一节 账簿、凭证管理概述 194

第二节 发票的管理 196

第三节 税控管理 200

第二十三章 纳税申报 203

第一节 纳税申报概述 203

第二节 纳税申报的具体要求 204

第三节 纳税申报方式 208

第四节 延期申报 212

第二十四章 税款征收制度 214

第一节 税款缴纳 214

第二节 税款征收的原则和方式 214

第三节 延期纳税和减免税 220

第四节 税收保全措施和强制执行措施 222

第五节 欠缴税款管理制度 226

第六节 对关联企业的税务管理 234

第七节 合并、分立及承租、承包的税务管理 235

第八节 税款的追征和退还 238

第二十五章 税务检查制度 244

第一节 税收检查概述 244

第二节 税收检查双方的权利和义务 245

第三节 税务机关检查的种类和方法 248

第四节 税务检查的内容和程序 251

第二十六章 税收法律责任 254

第一节 税务行政处罚 254

第二节 税务违法刑事处罚 257

第二十七章 税收法律救济 264

第一节 税务行政复议 264

第二节 税务行政诉讼 273

第三节 税务行政赔偿 280