第一章 增值税 1
第一节 增值税的征税范围及纳税义务人 2
第二节 一般纳税人和小规模纳税人的认定和管理 5
第三节 对纳税人的一些特殊规定 13
第四节 税率和征收率 18
第五节 销项税额与进项税额 26
第六节 应纳税额的计算 37
第七节 几种经营行为的税务处理 41
第八节 含税销售额的换算 43
第九节 出口货物的增值税规定 44
第十节 进口货物的增值税规定 60
第十一节 税款的缴纳 62
第十二节 增值税一般纳税人纳税申报办法 64
第十三节 增值税专用发票的使用和管理 74
第十四节 对违反增值税专用发票管理规定行为的处罚 85
第十五节 增值税的会计处理 88
第二章 消费税 96
第一节 纳税义务人 97
第二节 征税范围 98
第三节 税率 101
第四节 应纳税额的计算 104
第五节 自产自用和委托加工应税消费品应纳税额的计算 110
第六节 进口应税消费品应纳税额的计算 116
第七节 出口应税消费品退（免）税 117
第八节 申报与缴纳 120
第三章 营业税 123
第一节 纳税义务人 123
第二节 扣缴义务人 124
第三节 征税范围 127
第四节 税率、税目 139
第五节 计税依据 140
第六节 减免税与不征税规定 150
第七节 计算与征收 160
第八节 申报与缴纳 161
第九节 营业税若干具体问题 164
第四章 企业所得税 234
第一节 征税对象和纳税人 234
第二节 税率 239
第三节 应纳税所得额的确定 239
第四节 减免税 260
第五节 应纳所得税的计算方法 265
第六节 申报与缴纳 271
第七节 企业所得税有关具体问题 293
第五章 个人所得税 332
第一节 征税对象和纳税义务人 350
第六章 外商投资企业和外国企业所得税 350
第二节 税率 353
第三节 应纳税所得额的计算 354
第四节 资产的税务处理 363
第五节 资产重估增值的税务处理 367
第六节 税收优惠 368
第七节 源泉扣缴 373
第八节 应纳税额的计算 374
第九节 关联企业业务往来 375
第十节 纳税申报及缴纳 377
第十一节 外商投资企业和外国企业所得税的会计处理 382
第一节 纳税人与扣缴义务人 384
第七章 资源税 384
第二节 征税范围 385
第三节 税目与税额 387
第四节 应纳税额的计算 389
第五节 申报、缴纳与会计处理 391
第六节 资源税代扣代缴管理办法 395
第八章 城市维护建设税 399
第九章 证券（股票）交易印花税 403
第十章 车辆购置税 408
第十一章 税务管理 414
第一节 我国税务管理机构的设置及其职能划分 416
第二节 税务登记管理 421
第三节 账簿、凭证管理 458
第四节 增值税专用发票管理 471
第五节 纳税申报 501
第六节 税款征收 503
第七节 税务检查 513
第十二章 违反税收征收管理的法律责任 516
第十三章 危害税收征管犯罪 522
第一节 偷税罪 522
第二节 抗税罪 524
第三节 逃避追缴欠税罪 525
第四节 骗取出口退税罪 526
第五节 虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪 528
第六节 伪造、出售伪造的增值税专用发票罪 530
第七节 非法出售增值税专用发票罪 531
第八节 非法购买增值税专用发票、购买伪造的增值税专用发票罪 532
第九节 非法制造、出售非法制造的用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪 534
第十节 盗窃（发票）罪 535
第十一节 诈骗（发票）罪 536
第十二节 徇私舞弊不征、少征税款罪 538
第十三节 徇私舞弊发售发票、抵扣税款、出口退税罪 539
第十四节 涉税犯罪的税款追缴 540