目 录 1
第一章税法的概述 1
第一节税收原理 1
第二节税法原理 8
第三节税收法律关系 19
第二章税法的体系和基本内容 27
第一节税法的分类 27
第二节税法的基本内容 35
第一节税收立法原则 43
第三章税收立法 43
第二节税收的立法权限和程序 47
第三节税收立法的历史沿革 49
第四节进一步加强和完善税收立法 55
第四章增值税法 74
第一节概 述 74
第二节增值税的主要法律规定 77
第三节增值税专用发票的管理使用 90
第五章消费税法 92
第一节概 述 92
第二节消费税的主要法律规定 94
第一节概述 102
第六章营业税法和城市维护建设税法 102
第二节营业税的主要法律规定 104
第三节城市维护建设税 113
第七章企业所得税法 115
第一节统一企业所得税制的必要性 115
第二节企业所得税的主要法律规定 121
第八章外商投资企业和外国企业所得税法 137
第一节概 述 137
第二节外商投资企业和外国企业 145
所得税的主要法律规定 145
第三节对外国企业的征税规定 167
第四节对在中国境内不设立机构的外国企业征税的规定 178
第五节对特殊地区征收所得税的优惠规定 182
第九章个人所得税法 194
第一节个人所得税法修订的必要性及其 194
主要内容 194
第二节对个人所得征税的主要法律规定 198
第三节个人所得税法的特点 216
第十章土地增值税法 220
第十一章农（牧）业税法 226
第一节农业税 226
第二节征收农业特产税的规定 228
第三节牧业税 232
第一节房产税 234
第十二章财产税法 234
第二节契税 236
第十三章资源税法 238
第十四章行为税法 243
第一节印花税 243
第二节固定资产投资方向调节税 248
第三节车船使用税 252
第四节城镇土地使用税 253
第五节耕地占用税 256
第六节屠宰税 258
第七节筵席税 259
第十五章关税法 261
第一节概 述 261
第二节关税的主要法律规定 271
第十六章税收管理体制 282
第一节概 述 282
第二节体制的演变 283
第三节税收管理权限规定 287
第十七章税收的征收管理 293
第一节概 述 293
第二节税务管理 299
第三节税款的征收 306
第四节税务检查 312
第十八章税收法律责任制度 314
第一节对纳税人、扣缴义务人违反税法行为的行政处罚 314
第二节对纳税人、扣缴义务人违反税法构成 316
犯罪的刑事处罚 316
第三节对税务人员违反税法行为的行政，刑 317
事处罚 317
第四节税务争议的处理 318
附录：主要的税收法律、法规 320
中华人民共和国税收征收管理法 320
中华人民共和国外商投资企业和外国企业 334
所得税法 334
中华人民共和国个人所得税法 342
中华人民共和国企业所得税暂行条例 347
中华人民共和国增值税暂行条例 351
中华人民共和国消费税暂行条例 357
中华人民共和国营业税暂行条例 360
中华人民共和国土地增值税暂行条例 364
中华人民共和国资源税暂行条例 367
中华人民共和国印花税暂行条例 370
中华人民共和国固定资产投资方向调节税 374
暂行条例 374
中华人民共和国进出口关税条例 378
全国人大常委会关于外商投资企业和外国企业适用增值税、消费税、营业税等税收暂行条例的决定 387