第一章 国家税收导论 1
第一节 税收的概念 2
第二节 税收的产生和发展 6
第三节 税收的性质及其形式特征 13
第四节 税收的职能和作用 15
第二章 税收制度概述 22
第一节 税收制度的概念 23
第二节 税收制度的构成要素 26
第三节 税制建立的原则 42
第四节 税制结构与税收分类 47
第三章 税收负担与税负转嫁 58
第一节 税收负担分析 58
第二节 税负转嫁与归宿的概念 67
第三节 税负转嫁与归宿的局部均衡分析 70
第四节 税负转嫁与归宿的一般均衡分析 80
第四章 税收效应 87
第一节 税收对生产的影响 88
第二节 税收对消费的影响 93
第三节 税收对储蓄和投资的影响 95
第四节 税收对宏观经济的影响 97
第五章 税式支出 103
第一节 税式支出的概念和特点 103
第二节 税式支出的界定与方式 109
第三节 税式支出的成本估算与效益评价 113
第四节 税式支出的管理 117
第六章 商品劳务税类 120
第一节 增值税 121
第二节 消费税 164
第三节 营业税 198
第四节 关税 226
第七章 所得税类 251
第一节 企业所得税 254
第二节 外商投资企业和外国企业所得税 295
第三节 个人所得税 330
第八章 财产税类 367
第一节 房产税 368
第二节 契税 379
第三节 城镇土地使用税 384
第四节 耕地占用税 394
第五节 土地增值税 398
第六节 车船使用税 412
第一节 农业税收 417
第九章 其他税类 417
第二节 资源税 432
第三节 车辆购置税 441
第四节 城市维护建设税 463
第五节 印花税 469
第六节 屠宰税和筵席税 482
第七节 其他税费 486
第十章 税收管理 499
第一节 税收管理概述 500
第二节 税收管理体制 522
第三节 税收管理原则 536
综合练习题（Ⅰ） 543
综合练习题（Ⅱ） 549
综合练习题（Ⅲ） 554