国家税收学PDF电子书下载

第一章 国家税收导论 1

第一节 税收的概念 2

第二节 税收的产生和发展 6

第三节 税收的性质及其形式特征 13

第四节 税收的职能和作用 15

第二章 税收制度概述 22

第一节 税收制度的概念 23

第二节 税收制度的构成要素 26

第三节 税制建立的原则 42

第四节 税制结构与税收分类 47

第三章 税收负担与税负转嫁 58

第一节 税收负担分析 58

第二节 税负转嫁与归宿的概念 67

第三节 税负转嫁与归宿的局部均衡分析 70

第四节 税负转嫁与归宿的一般均衡分析 80

第四章 税收效应 87

第一节 税收对生产的影响 88

第二节 税收对消费的影响 93

第三节 税收对储蓄和投资的影响 95

第四节 税收对宏观经济的影响 97

第五章 税式支出 103

第一节 税式支出的概念和特点 103

第二节 税式支出的界定与方式 109

第三节 税式支出的成本估算与效益评价 113

第四节 税式支出的管理 117

第六章 商品劳务税类 120

第一节 增值税 121

第二节 消费税 164

第三节 营业税 198

第四节 关税 226

第七章 所得税类 251

第一节 企业所得税 254

第二节 外商投资企业和外国企业所得税 295

第三节 个人所得税 330

第八章 财产税类 367

第一节 房产税 368

第二节 契税 379

第三节 城镇土地使用税 384

第四节 耕地占用税 394

第五节 土地增值税 398

第六节 车船使用税 412

第一节 农业税收 417

第九章 其他税类 417

第二节 资源税 432

第三节 车辆购置税 441

第四节 城市维护建设税 463

第五节 印花税 469

第六节 屠宰税和筵席税 482

第七节 其他税费 486

第十章 税收管理 499

第一节 税收管理概述 500

第二节 税收管理体制 522

第三节 税收管理原则 536

综合练习题（Ⅰ） 543

综合练习题（Ⅱ） 549

综合练习题（Ⅲ） 554