第一章 税法概论 1
第一节 税法的概念 1
第二节 税法的地位及与其他法律的关系 6
第三节 我国税收的立法原则 8
第四节 我国税法的制定与实施 10
第五节 我国现行税法体系 13
第六节 我国税收管理体制 14
第一节 征税范围及纳税义务人 20
第二章 增值税法 20
第二节 一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理 23
第三节 税率与征收率的确定 26
第四节 一般纳税人应纳税额的计算 27
第五节 小规模纳税人应纳税额的计算 37
第六节 几种特殊经营行为的税务处理 39
第七节 进口货物征税 41
第八节 出口货物退(免)税 43
第九节 纳税义务发生时间与纳税期限 51
第十节 纳税地点与纳税申报 52
第十一节 增值税专用发票的使用及管理 59
第三章 消费税法 68
第一节 纳税义务人 68
第二节 税目、税率 68
第三节 应纳税额的计算 72
第四节 自产自用应税消费品应纳税额的计算 77
第五节 委托加工应税消费品应纳税额的计算 79
第七节 进口应税消费品应纳税额的计算 82
第六节 兼营不同税率应税消费品的税务处理 82
第八节 出口应税消费品退(免)税 83
第九节 纳税义务发生时间与纳税期限 85
第十节 纳税地点与纳税申报 86
第四章 营业税法 89
第一节 纳税义务人 89
第二节 税目、税率 91
第三节 计税依据 95
第四节 应纳税额的计算 98
第五节 几种经营行为的税务处理 99
第六节 税收优惠 103
第七节 纳税义务发生时间与纳税期限 107
第八节 纳税地点与纳税申报 108
第五章 城市维护建设税法 112
第一节 纳税义务人 112
第二节 税率 113
第三节 计税依据 113
第四节 应纳税额的计算 113
第六节 征收管理与纳税申报 114
第五节 税收优惠 114
附：教育费附加的有关规定 116
第六章 关税法 118
第一节 征税对象及纳税义务人 118
第二节 进出口税则 119
第三节 原产地规定 126
第四节 关税完税价格 127
第五节 应纳税额的计算 133
第六节 关税减免 134
第七节 行李和邮递物品进口税 138
第八节 关税征收管理 138
第七章 资源税法 141
第一节 纳税义务人 141
第二节 税目、单位税额 142
第三节 课税数量 143
第四节 应纳税额的计算 144
第五节 税收优惠 145
第六节 征收管理与纳税申报 146
第八章 土地增值税法 148
第一节 纳税义务人 149
第二节 征税范围 150
第三节 税率 153
第四节 应税收入与扣除项目的确定 154
第五节 应纳税额的计算 157
第六节 税收优惠 159
第七节 征收管理与纳税申报 160
第一节 纳税义务人 165
第九章 城镇土地使用税法 165
第二节 征税范围 166
第三节 应纳税额的计算 166
第四节 税收优惠 169
第五节 征收管理与纳税申报 173
第十章 房产税法 176
第一节 纳税义务人及征税对象 176
第三节 计税依据与税率 177
第二节 征税范围 177
第四节 应纳税额的计算 179
第五节 税收优惠 179
第六节 征收管理与纳税申报 181
第十一章 车船使用税法 184
第一节 纳税义务人 184
第二节 征税范围 185
第三节 税率 185
第四节 应纳税额的计算 187
第五节 税收优惠 188
第六节 征收管理与纳税申报 189
第十二章 印花税法 192
第一节 纳税义务人 192
第二节 税目、税率 193
第三节 应纳税额的计算 197
第四节 税收优惠 201
第五节 征收管理与纳税申报 201
第六节 对违反税法规定行为的处罚 204
第十三章 契税法 206
第一节 征税对象 207
第二节 纳税义务人与税率 209
第三节 应纳税额的计算 210
第四节 税收优惠 211
第五节 契税征收管理 211
第十四章 企业所得税法 213
第一节 纳税义务人及征税对象 213
第二节 税率 215
第三节 应纳税所得额的计算 215
第四节 资产的税务处理 237
第五节 股权投资与合并分立的税务处理 240
第六节 应纳税额的计算 245
第七节 税收优惠 250
第八节 税额扣除 256
第九节 征收管理与纳税申报 258
第十五章 外商投资企业和外国企业所得税法 276
第一节 纳税义务人及征税对象 276
第三节 应纳税所得额的计算 278
第二节 税率 278
第四节 资产的税务处理 287
第五节 税收优惠 290
第六节 境外所得已纳税款的扣除 302
第七节 关联企业业务往来 303
第八节 应纳税额的计算 305
第九节 征收管理与纳税申报 309
第十六章 个人所得税法 317
第一节 纳税义务人 318
第二节 所得来源的确定 320
第三节 应税所得项目 321
第四节 税率 327
第五节 应纳税所得额的规定 329
第六节 应纳税额的计算 332
第七节 税收优惠 347
第八节 境外所得的税额扣除 350
第九节 纳税申报及缴纳 351
第一节 税收征收管理法概述 357
第十七章 税收征收管理法 357
第二节 税务管理 361
第三节 税款征收 371
第四节 税务检查 384
第五节 法律责任 387
第十八章 税务行政法制 394
第一节 税务行政处罚 394
第二节 税务行政复议 400
第三节 税务行政诉讼 406
第四节 税务行政赔偿 410