2003年度注册会计师全国统一考试指定辅导教材 税法PDF电子书下载

第一章 税法概论 1

第一节 税法的概念 1

第二节 税法的地位及与其他法律的关系 6

第三节 我国税收的立法原则 8

第四节 我国税法的制定与实施 10

第五节 我国现行税法体系 13

第六节 我国税收管理体制 14

第一节 征税范围及纳税义务人 20

第二章 增值税法 20

第二节 一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理 23

第三节 税率与征收率的确定 26

第四节 一般纳税人应纳税额的计算 27

第五节 小规模纳税人应纳税额的计算 37

第六节 几种特殊经营行为的税务处理 39

第七节 进口货物征税 41

第八节 出口货物退(免)税 43

第九节 纳税义务发生时间与纳税期限 51

第十节 纳税地点与纳税申报 52

第十一节 增值税专用发票的使用及管理 59

第三章 消费税法 68

第一节 纳税义务人 68

第二节 税目、税率 68

第三节 应纳税额的计算 72

第四节 自产自用应税消费品应纳税额的计算 77

第五节 委托加工应税消费品应纳税额的计算 79

第七节 进口应税消费品应纳税额的计算 82

第六节 兼营不同税率应税消费品的税务处理 82

第八节 出口应税消费品退(免)税 83

第九节 纳税义务发生时间与纳税期限 85

第十节 纳税地点与纳税申报 86

第四章 营业税法 89

第一节 纳税义务人 89

第二节 税目、税率 91

第三节 计税依据 95

第四节 应纳税额的计算 98

第五节 几种经营行为的税务处理 99

第六节 税收优惠 103

第七节 纳税义务发生时间与纳税期限 107

第八节 纳税地点与纳税申报 108

第五章 城市维护建设税法 112

第一节 纳税义务人 112

第二节 税率 113

第三节 计税依据 113

第四节 应纳税额的计算 113

第六节 征收管理与纳税申报 114

第五节 税收优惠 114

附：教育费附加的有关规定 116

第六章 关税法 118

第一节 征税对象及纳税义务人 118

第二节 进出口税则 119

第三节 原产地规定 126

第四节 关税完税价格 127

第五节 应纳税额的计算 133

第六节 关税减免 134

第七节 行李和邮递物品进口税 138

第八节 关税征收管理 138

第七章 资源税法 141

第一节 纳税义务人 141

第二节 税目、单位税额 142

第三节 课税数量 143

第四节 应纳税额的计算 144

第五节 税收优惠 145

第六节 征收管理与纳税申报 146

第八章 土地增值税法 148

第一节 纳税义务人 149

第二节 征税范围 150

第三节 税率 153

第四节 应税收入与扣除项目的确定 154

第五节 应纳税额的计算 157

第六节 税收优惠 159

第七节 征收管理与纳税申报 160

第一节 纳税义务人 165

第九章 城镇土地使用税法 165

第二节 征税范围 166

第三节 应纳税额的计算 166

第四节 税收优惠 169

第五节 征收管理与纳税申报 173

第十章 房产税法 176

第一节 纳税义务人及征税对象 176

第三节 计税依据与税率 177

第二节 征税范围 177

第四节 应纳税额的计算 179

第五节 税收优惠 179

第六节 征收管理与纳税申报 181

第十一章 车船使用税法 184

第一节 纳税义务人 184

第二节 征税范围 185

第三节 税率 185

第四节 应纳税额的计算 187

第五节 税收优惠 188

第六节 征收管理与纳税申报 189

第十二章 印花税法 192

第一节 纳税义务人 192

第二节 税目、税率 193

第三节 应纳税额的计算 197

第四节 税收优惠 201

第五节 征收管理与纳税申报 201

第六节 对违反税法规定行为的处罚 204

第十三章 契税法 206

第一节 征税对象 207

第二节 纳税义务人与税率 209

第三节 应纳税额的计算 210

第四节 税收优惠 211

第五节 契税征收管理 211

第十四章 企业所得税法 213

第一节 纳税义务人及征税对象 213

第二节 税率 215

第三节 应纳税所得额的计算 215

第四节 资产的税务处理 237

第五节 股权投资与合并分立的税务处理 240

第六节 应纳税额的计算 245

第七节 税收优惠 250

第八节 税额扣除 256

第九节 征收管理与纳税申报 258

第十五章 外商投资企业和外国企业所得税法 276

第一节 纳税义务人及征税对象 276

第三节 应纳税所得额的计算 278

第二节 税率 278

第四节 资产的税务处理 287

第五节 税收优惠 290

第六节 境外所得已纳税款的扣除 302

第七节 关联企业业务往来 303

第八节 应纳税额的计算 305

第九节 征收管理与纳税申报 309

第十六章 个人所得税法 317

第一节 纳税义务人 318

第二节 所得来源的确定 320

第三节 应税所得项目 321

第四节 税率 327

第五节 应纳税所得额的规定 329

第六节 应纳税额的计算 332

第七节 税收优惠 347

第八节 境外所得的税额扣除 350

第九节 纳税申报及缴纳 351

第一节 税收征收管理法概述 357

第十七章 税收征收管理法 357

第二节 税务管理 361

第三节 税款征收 371

第四节 税务检查 384

第五节 法律责任 387

第十八章 税务行政法制 394

第一节 税务行政处罚 394

第二节 税务行政复议 400

第三节 税务行政诉讼 406

第四节 税务行政赔偿 410