上篇 税收筹划概论 3
第一章 税收筹划概述 3
第一节 税收筹划的意义 3
第二节 税收筹划的分类与原则 17
第三节 税收筹划的原因与作用 23
第四节 税收筹划与相关制度分析 31
第二章 税收筹划的方法与技术 53
第一节 税收筹划的方法 53
第二节 节税技术 66
中篇 国内税收的筹划 89
第三章 增值税的筹划 89
第一节 纳税人纳税义务的节税筹划 89
第二节 税基的节税筹划 100
第三节 税收优惠的节税筹划 112
第四节 税款缴纳的节税筹划 118
第五节 增值税筹划实例选编 121
第六节 增值税重要法规提要 135
第四章 消费税的筹划 151
第一节 纳税人纳税义务的节税筹划 152
第二节 税基的节税筹划 154
第三节 计税核算的节税筹划 161
第四节 税收优惠的节税筹划 165
第五节 税款缴纳的节税筹划 167
第六节 消费税筹划实例选编 170
第七节 消费税重要法规提要 172
第五章 营业税的筹划 177
第一节 纳税人纳税义务的节税筹划 177
第二节 各行业的节税筹划 180
第三节 税收优惠的节税筹划 196
第四节 营业税重要法规提要 198
第六章 进出口税收筹划 210
第一节 关税的节税筹划 210
第二节 进口商品增值税与消费税的节税筹划 224
第三节 出口商品增值税与消费税的节税筹划 227
第四节 进出口环节纳税期限的节税筹划 249
第五节 利用保税制度节税筹划 253
第六节 进出口税收法规提要 257
第七章 企业所得税的筹划 263
第一节 纳税人纳税义务的节税筹划 264
第二节 税基：收入总额的税收筹划 268
第三节 税基：企业成本费用的节税筹划 274
第四节 计税核算的节税筹划 301
第五节 税收优惠的节税筹划 307
第六节 税收缴纳的筹划 320
第七节 企业所得税重要法规提要 322
第八章 个人所得税税收筹划 359
第一节 纳税人纳税义务的节税筹划 360
第二节 计征原则的节税筹划 368
第三节 各类所得的节税筹划 371
第四节 个人所得税重要法规提要 396
第九章 财产税、行为税和特定目的税的税收筹划 409
第一节 房产税的税收筹划 409
第二节 土地增值税的节税筹划 414
第三节 印花税的税收筹划 424
第四节 契税的税收筹划 427
第五节 财产税、行为税和特定目的税重要法规提要 429
第十章 税种的综合筹划 442
第一节 增值税与营业税的综合筹划 442
第二节 流转税与所得税的综合筹划 453
第三节 流转税与其他税的综合筹划 459
下篇 企业财务管理中的税收筹划 469
第十一章 企业设立与并购的税收筹划 469
第一节 企业设立的税收筹划 469
第二节 企业分立的税收筹划 477
第三节 公司并购、重组的税收筹划 480
第十二章 企业投资决策的税收筹划 498
第一节 投资因素与税收负担的相关性分析 498
第二节 投资决策与税收筹划 506
第十三章 企业经营决策的税收筹划 521
第一节 市场经济因素与税负的相关性分析 521
第二节 经营价格与转让价格 528
第三节 成本费用核算中的税收筹划 531
第四节 企业经营决策的税收筹划分析 551
第十四章 企业融资决策的税收筹划 564
第一节 企业融资形成简述 564
第二节 长期借款融资的税收筹划 566
第三节 有价证券融资的税收筹划 575
第四节 融资租赁的税收筹划 578
第十五章 财务成果与分配决策的税收筹划 584
第一节 收入组织的税收筹划 584
第二节 收益分配顺序的税收筹划 588
第三节 保留盈余的税收筹划 594
参考文献 599