税收筹划PDF电子书下载

上篇 税收筹划概论 3

第一章 税收筹划概述 3

第一节 税收筹划的意义 3

第二节 税收筹划的分类与原则 17

第三节 税收筹划的原因与作用 23

第四节 税收筹划与相关制度分析 31

第二章 税收筹划的方法与技术 53

第一节 税收筹划的方法 53

第二节 节税技术 66

中篇 国内税收的筹划 89

第三章 增值税的筹划 89

第一节 纳税人纳税义务的节税筹划 89

第二节 税基的节税筹划 100

第三节 税收优惠的节税筹划 112

第四节 税款缴纳的节税筹划 118

第五节 增值税筹划实例选编 121

第六节 增值税重要法规提要 135

第四章 消费税的筹划 151

第一节 纳税人纳税义务的节税筹划 152

第二节 税基的节税筹划 154

第三节 计税核算的节税筹划 161

第四节 税收优惠的节税筹划 165

第五节 税款缴纳的节税筹划 167

第六节 消费税筹划实例选编 170

第七节 消费税重要法规提要 172

第五章 营业税的筹划 177

第一节 纳税人纳税义务的节税筹划 177

第二节 各行业的节税筹划 180

第三节 税收优惠的节税筹划 196

第四节 营业税重要法规提要 198

第六章 进出口税收筹划 210

第一节 关税的节税筹划 210

第二节 进口商品增值税与消费税的节税筹划 224

第三节 出口商品增值税与消费税的节税筹划 227

第四节 进出口环节纳税期限的节税筹划 249

第五节 利用保税制度节税筹划 253

第六节 进出口税收法规提要 257

第七章 企业所得税的筹划 263

第一节 纳税人纳税义务的节税筹划 264

第二节 税基：收入总额的税收筹划 268

第三节 税基：企业成本费用的节税筹划 274

第四节 计税核算的节税筹划 301

第五节 税收优惠的节税筹划 307

第六节 税收缴纳的筹划 320

第七节 企业所得税重要法规提要 322

第八章 个人所得税税收筹划 359

第一节 纳税人纳税义务的节税筹划 360

第二节 计征原则的节税筹划 368

第三节 各类所得的节税筹划 371

第四节 个人所得税重要法规提要 396

第九章 财产税、行为税和特定目的税的税收筹划 409

第一节 房产税的税收筹划 409

第二节 土地增值税的节税筹划 414

第三节 印花税的税收筹划 424

第四节 契税的税收筹划 427

第五节 财产税、行为税和特定目的税重要法规提要 429

第十章 税种的综合筹划 442

第一节 增值税与营业税的综合筹划 442

第二节 流转税与所得税的综合筹划 453

第三节 流转税与其他税的综合筹划 459

下篇 企业财务管理中的税收筹划 469

第十一章 企业设立与并购的税收筹划 469

第一节 企业设立的税收筹划 469

第二节 企业分立的税收筹划 477

第三节 公司并购、重组的税收筹划 480

第十二章 企业投资决策的税收筹划 498

第一节 投资因素与税收负担的相关性分析 498

第二节 投资决策与税收筹划 506

第十三章 企业经营决策的税收筹划 521

第一节 市场经济因素与税负的相关性分析 521

第二节 经营价格与转让价格 528

第三节 成本费用核算中的税收筹划 531

第四节 企业经营决策的税收筹划分析 551

第十四章 企业融资决策的税收筹划 564

第一节 企业融资形成简述 564

第二节 长期借款融资的税收筹划 566

第三节 有价证券融资的税收筹划 575

第四节 融资租赁的税收筹划 578

第十五章 财务成果与分配决策的税收筹划 584

第一节 收入组织的税收筹划 584

第二节 收益分配顺序的税收筹划 588

第三节 保留盈余的税收筹划 594

参考文献 599