第一章 总论 1
第二章 税收筹划的实施 11
第一节 开展税收筹划的意义 11
第二节 税收筹划的发展层次 14
第三节 税收筹划产生的因果分析 20
第四节 企业税收筹划的原理 26
第三章 税收筹划的研究和发展 33
第一节 国内外研究现状 33
第二节 税收筹划是纳税人的权利 36
第四章 企业税务登记策略 42
第一节 企业税务登记的内容 42
第二节 企业注册登记地点策略 46
第三节 企业组织形式的确定策略 49
第四节 增值税纳税人身份的选择策略 54
第五节 企业投资方向的确定策略 59
第六节 企业投资期限的确定策略 62
第五章 企业应纳税额的计算策略 63
第一节 增值税的计算策略 64
第二节 企业所得税的计算策略 72
第三节 消费税的计算策略 94
第四节 利用税收优惠条款的税收筹划 101
第六章 工业企业的纳税策略 110
第一节 工业企业应纳税种 110
第二节 工业企业投资决策的税收筹划 114
第三节 工业企业生产经营消费税应税消费品的筹划 124
第四节 工业企业其他生产经营活动的税收筹划 131
第五节 工业企业财务核算的税收筹划 139
第六节 工业企业资产重组及内部经营机制的税收筹划 155
第七节 工业企业出口方式的税收筹划 167
第八节 工业企业利用科技优惠政策的税收筹划 171
第七章 商品流通企业的纳税策略 182
第一节 商品流通企业应纳税种 182
第二节 商品流通企业的税收优惠 186
第三节 商品流通企业设立与投资决策的税收筹划 187
第四节 商品流通企业进出口业务的税收筹划 192
第五节 商品流通企业生产经营的税收筹划 200
第六节 商品流通企业财务核算的税收筹划 209
第七节 租赁经营的税收筹划 213
第八节 促销经营的税收筹划 218
第八章 高新技术企业的纳税策略 223
第一节 高新技术企业应纳税种 223
第二节 高新技术企业的税收优惠 227
第三节 高新技术企业投资和筹资的税收筹划 231
第四节 高新技术企业财务核算的税收筹划 236
第五节 高新技术企业生产经营的税收筹划 240
第六节 高新技术企业利用税收优惠的筹划 244
第九章 外商投资企业和外国企业的纳税策略 249
第一节 外商投资企业和外国企业应纳税种 249
第二节 外商投资企业和外国企业的税收优惠 252
第三节 外资企业投资的税收筹划 260
第四节 外资企业利用“免二减三”的税收筹划 264
第五节 外资企业利用其他税收优惠的税收筹划 270
第六节 外资企业生产经营的税收筹划 280
第一节 房地产企业应纳税种 283
第十章 房地产开发企业的纳税策略 283
第二节 涉及房地产行业的税收优惠 285
第三节 房地产企业生产经营的税收筹划 288
第四节 房地产企业财务核算的税收筹划 309
第十一章 跨国公司的纳税策略 313
第一节 跨国公司税收筹划的有关概念 313
第二节 跨国公司税收筹划的概念及特征 320
第三节 跨国公司税收筹划产生的原因 321
第四节 跨国公司税收筹划的主要方法 324
附录1： 税收筹划的法律依据 337
一、税收征收管理的法律规定 337
二、增值税的法律规定 349
三、消费税的法律规定 363
四、营业税的法律规定 371
五、企业所得税的法律规定 381
附录2：税收网站 412
参考文献 413