第一篇 计划与实施中的关键性问题 3
第一章 战略选择 3
企业增长的需要 3
公司战略 5
跨国交易和交易决策 8
交易战略 12
私有化——一个新的交易机会 18
全球化时代的合资企业和战略联盟 20
总结 21
第二篇 法律方面 25
第二章 并购美国公司的法律事务 25
法律框架 25
组织并购活动 30
文件 34
并购方的基本法律问题 37
其他法律问题 42
组织并购工具 43
过户 45
美国并购法律清单 47
清单：美国并购 47
第三章 并购非美国企业的法律问题 54
管理框架 55
选择并购采取的方式 58
文件 60
买方的主要法律考虑：审慎调查 62
组织并购载体 67
并购结束 69
非美国和跨国并购的清单 71
清单：跨国并购和其他对非美国公司的并购 71
了解财务信息 81
第三篇 会计和税务领域 81
第四章 跨国并购的会计问题 81
评估目标企业 93
收购完成后事项 97
控制——在财务报告和审计要求中得到证实的控制 98
清单：评价目标企业 110
附录4.1 公认会计准则一览表(分国别) 118
第五章 对内并购与合资企业交易的税务问题 125
对内的兼并和收购 125
小结 133
对内合资企业 133
清单：兼并和收购 135
清单：合资企业 139
附录5.1 免税、应税和混合交易 140
美国税收可获得性和税收延期 148
第六章 并购非美国企业的税务事项 148
美国有关外国税收抵免的条例 150
交易形式 153
融资事务 160
清单：并购非美国公司时的税务问题 161
第四篇 融资方面 169
第七章 跨国兼并和收购的国际融资 169
第一步 170
国际债券市场 170
总结 193
清单：跨国收购和兼并的国际融资 193
第八章 在跨国融资交易中政府的协助 196
OPIC 197
IFC 198
IIC 199
EX-IM BANK 199
EBRD 199
与政府金融机构交易 200
附录8.1 金融投资 201
附录8.2 金融交易 204
附录8.3 联系信息 206
第九章 国际项目融资概览 208
国际项目融资的介绍 209
为项目融资 212
项目风险确定和责任分配 214
信用增级 220
清单：国际项目融资的结构 223
附录9.1 案例：融资结构实例1 227
附录9.2 案例：融资结构实例2 228
前言 231
第十章 跨国合资企业的性质及其在全球经济中的作用 231
第五篇 合资企业 231
经营中的问题 240
跨国合资企业及其与多边金融机构和本国政府的关系 242
新兴市场和发达国家跨国合资企业的异同 243
世界经济全球化过程中跨国合资企业的特殊作用 243
清单：选择跨国合资企业地址时应考虑的风险因素 244
第十一章 跨国合资企业和战略联盟的法律问题 247
传统合资企业的形式 247
何时建立合资企业或战略联盟 251
法律框架——美国和国外 252
构建合资企业 257
构建战略联盟 260
有关技术合资企业和战略联盟的特殊问题 261
清单：国际合资企业和战略联盟 262
附录11.1 制造业合资企业的合伙协议 263
附录11.2 战略联盟协议 274
第六篇 公司定价和交易谈判 295
第十二章 公司定价和交易谈判定价 295
定价 295
谈判 320
清单：定价 326
清单：谈判 330
第七篇 特别主题 341
第十三章 跨国交易中的风险管理 341
交易性质 341
业务检查 342
需要关注的特别领域 344
安全性及损失控制 345
环境问题 345
股东、董事、官员的责任 346
政府的监管 346
政治风险 347
审慎调查报告 348
小结 348
清单：风险管理 348
第十四章 国际兼并与收购中的人力资源问题 351
人力资源对国际并购的冲击 351
收购前的估价 352
人员战略 355
补偿 357
人事信息系统的整合 360
过渡支持机制 360
清单：列出跨国兼并与收购中的人力资源问题 365
第十五章 合并后的整合 374
成功与失败的主要指标 375
合并后的整合活动 377
清单：合并后整合的重要考虑 395