第一章 税收概论 1
第一节 税收的定义与特征 1
第二节 税收要素 4
第三节 税收分类与税制结构 14
第四节 税收原则 20
思考题 25
第二章 我国现行税制体系的建立与发展 26
第一节 税制的建立与修正 26
第二节 税制的全面改革 29
第三节 1994年工商税制的全面改革 33
第四节 21世纪税制改革的进程与趋势 36
思考题 41
第三章 增值税税制 42
第一节 概述 42
第二节 纳税人 47
第三节 征税范围 49
第四节 税率和征收率 56
第五节 应纳税额的计算 58
第六节 出口货物退（免）税 73
第七节 征收管理 78
思考题 83
计算题 84
第四章 消费税税制 87
第一节 概述 87
第二节 纳税义务人与征税范围 89
第三节 税目与税率 91
第四节 计税依据与应纳税额的计算 96
第五节 征收管理 108
思考题 110
计算题 110
第五章 营业税税制 114
第一节 概述 114
第二节 纳税人 115
第三节 税目与税率 117
第四节 计税依据与应纳税额 123
第五节 征收管理 131
思考题 133
计算题 134
第六章 关税税制 136
第一节 概述 136
第二节 征税范围与税率 141
第三节 关税的计征 147
第四节 进境物品进口税的计征 154
第五节 船舶吨税 156
思考题 158
计算题 158
第七章 企业所得税税制 160
第一节 概述 160
第二节 纳税人、征税范围与税率 163
第三节 计税依据 166
第四节 资产处理 174
第五节 税收优惠 179
第六节 特别纳税调整 183
第七节 应纳税额 186
第八节 征收管理 192
思考题 194
计算题 195
第八章 个人所得税税制 198
第一节 概述 198
第二节 纳税人与征税对象 200
第三节 税率 204
第四节 应纳税所得额的计算 206
第五节 应纳税额的计算 209
第六节 税收优惠 219
第七节 征收管理 221
思考题 225
计算题 225
第九章 资源税税制 227
第一节 概述 227
第二节 资源税 229
第三节 城镇土地使用税 236
第四节 耕地占用税 238
思考题 240
计算题 241
第十章 财产税税制 242
第一节 概述 242
第二节 房产税 243
第三节 车船税 246
第四节 契税 250
思考题 253
计算题 254
第十一章 行为税税制 255
第一节 城市维护建设税 255
第二节 印花税 257
第三节 车辆购置税 265
第四节 土地增值税 268
第五节 烟叶税 273
思考题 274
计算题 274
第十二章 税收管理 276
第一节 税收立法管理 276
第二节 税收基础管理 279
第三节 税款征收制度 287
第四节 纳税评估 294
第五节 税务检查与担保制度 314
思考题 320
第十三章 税务行政法制与税务服务 321
第一节 税务行政法制与税务司法 321
第二节 税务代理 332
第三节 税务咨询 337
思考题 342
参考文献 343