第一章 税法基本原理 1
第一节 税法概述 1
第二节 税收法律关系 20
第三节 税收实体法要素 25
第四节 我国税法的制定与实施 30
第五节 我国现行税法体系与税收管理体制 36
练习题 53
第二章 增值税法 65
第一节 增值税的基本要素 65
第二节 增值税的计算 78
第三节 增值税出口货物退（免）税 90
第四节 增值税的申报与缴纳 98
练习题 109
第三章 消费税法 119
第一节 消费税的基本要素 119
第二节 消费税的计算 127
第三节 出口应税消费品退（免）税 142
第四节 消费税的申报与缴纳 145
练习题 149
第四章 关税与船舶吨税法 156
第一节 关税的基本要素 156
第二节 关税的计算 164
第三节 关税的申报与缴纳 171
第四节 船舶吨税 174
练习题 180
第五章 营业税法 186
第一节 营业税的基本要素 186
第二节 营业税的计算 192
第三节 营业税的申报与缴纳 198
练习题 205
第六章 城市维护建设税法与教育费附加 213
第一节 城市维护建设税概述 213
第二节 教育费附加概述 217
练习题 220
第七章 资源税法 225
第一节 资源税的基本要素 225
第二节 资源税的计算 228
第三节 资源税的申报与缴纳 231
练习题 234
第八章 城镇土地使用税与耕地占用税法 238
第一节 城镇土地使用税的基本要素 238
第二节 城镇土地使用税的计算 240
第三节 城镇土地使用税的申报与缴纳 241
第四节 耕地占用税 242
练习题 247
第九章 房产税法 252
第一节 房产税的基本要素 252
第二节 房产税的计算 253
第三节 房产税的申报与缴纳 255
练习题 258
第十章 车辆购置税法 262
第一节 车辆购置税的基本要素 262
第二节 车辆购置税的计算 263
第三节 车辆购置税的申报与缴纳 266
练习题 268
第十一章 车船税法 271
第一节 车船税的基本要素 271
第二节 车船税的计算 273
第三节 车船税的申报与缴纳 275
练习题 278
第十二章 印花税法 283
第一节 印花税的基本要素 283
第二节 印花税的计算 286
第三节 印花税的申报与缴纳 288
练习题 291
第十三章 契税法 296
第一节 契税的基本要素 296
第二节 契税的计算 298
第三节 契税的申报与缴纳 299
练习题 302
第十四章 土地增值税法 307
第一节 土地增值税的基本要素 307
第二节 土地增值税的计算 309
第三节 土地增值税的申报与缴纳 318
练习题 322
第十五章 烟叶税法 327
第一节 烟叶税的基本要素 327
第二节 烟叶税的计算 329
第三节 烟叶税的申报与缴纳 330
练习题 332
第十六章 企业所得税法 334
第一节 企业所得税的基本要素 334
第二节 企业所得税应纳税所得额的确定 338
第三节 企业所得税的计算 360
第四节 企业所得税的申报与缴纳 367
练习题 377
第十七章 个人所得税法 383
第一节 个人所得税的基本要素 383
第二节 个人所得税的计算 391
第三节 个人所得税的申报与缴纳 426
练习题 439
第十八章 税收征收管理法 449
第一节 税务管理 449
第二节 税款征收 459
第三节 税务检查 466
第四节 法律责任 468
练习题 476
主要参考文献 485