第一篇 公司理财基础 1
第1章 公司理财导论 3
□本章目标 3
1.1公司理财的演进 3
1.2企业组织形式 5
1.3公司理财目标与内容 8
1.4公司理财的基本观念 12
□案例分析 17
□本章小结 17
□关键概念 18
□思考题 18
第2章 公司理财环境 19
□本章目标 19
2.1公司理财环境概述 19
2.2公司理财的宏观环境 20
2.3公司理财的微观环境 28
□案例分析 31
□本章小结 32
□关键概念 33
□思考题 33
第3章 风险与收益权衡观念 34
□本章目标 34
3.1风险及其衡量 34
3.2投资组合的风险与Beta系数 37
3.3风险与收益关系 43
□案例分析 44
□本章小结 44
□关键概念 45
□思考题 45
第4章 证券估价 46
□本章目标 46
4.1货币时间价值观念 46
4.2证券估价基本原理 51
4.3债券估价 53
4.4股票估价 55
□案例分析 58
□本章小结 58
□关键概念 59
□思考题 60
第二篇 财务分析与财务预算 63
第5章 财务分析 63
□本章目标 63
5.1企业基本财务报表及其关系 63
5.2企业财务分析基本方法 66
5.3综合财务分析方法 88
□案例分析 92
□本章小结 93
□关键概念 94
□思考题 94
第6章 财务预算 96
□本章目标 96
6.1财务预算基本框架 96
6.2财务预算编制原理 99
6.3财务预算形式 107
□案例分析 110
□本章小结 116
□关键概念 117
□思考题 117
第三篇 企业筹资管理 121
第7章 企业债务筹资 121
□本章目标 121
7.1长期借款筹资 121
7.2长期债券筹资 125
7.3债务保护契约条款 131
7.4租赁融资 132
□案例分析 134
□本章小结 135
□关键概念 136
□思考题 136
第8章 企业股权筹资 137
□本章目标 137
8.1普通股筹资 138
8.2优先股筹资 143
8.3可转换证券与认股权筹资 146
8.4股利政策 153
□案例分析 162
□本章小结 163
□关键概念 165
□思考题 165
第9章 资本结构 166
□本章目标 166
9.1企业资本成本 166
9.2企业资本结构 175
□案例分析 182
□本章小结 182
□关键概念 183
□思考题 184
第10章 杠杆效应分析 185
□本章目标 185
10.1经营杠杆与经营风险 185
10.2财务杠杆 194
10.3综合杠杆 198
□案例分析 200
□本章小结 203
□关键概念 205
□思考题 205
第四篇 企业投资管理 209
第11章 投资项目现金流量 209
□本章目标 209
11.1现金流量及其基本构成 210
11.2投资项目现金流量估算 212
□案例分析 217
□本章小结 219
□关键概念 220
□思考题 220
第12章 资本预算 222
□本章目标 222
12.1资本预算程序 222
12.2资本预算基本方法 224
12.3资本预算基本方法的应用 232
12.4资本预算的风险分析 238
12.5资本成本是连接投资决策与筹资决策的桥梁 240
□案例分析 242
□本章小结 242
□关键概念 245
□思考题 245
第五篇 企业营运资本管理 249
第13章 营运资本存量管理 249
□本章目标 249
13.1现金与有价证券管理 249
13.2应收账款管理 255
13.3存货管理 259
□案例分析 267
□本章小结 268
□关键概念 269
□思考题 270
第14章 企业短期融资管理 271
□本章目标 271
14.1短期资金需要量预测 271
14.2企业短期融资渠道 278
□案例分析 285
□本章小结 285
□关键概念 286
□思考题 286
第15章 企业营运资本管理 287
□本章目标 287
15.1企业营运资本管理 287
15.2企业营运资本的结构性管理 290
15.3企业营运资本的对称性管理 295
□案例分析 301
□本章小结 301
□关键概念 302
□思考题 302
第六篇 公司理财专题 305
第16章 企业综合绩效评价制度 305
□本章目标 305
16.1传统企业财务绩效评价的局限性 306
16.2经济附加值绩效评价制度 309
16.3企业综合绩效评价制度 314
16.4企业财务激励机制 322
□案例分析 333
□本章小结 334
□关键概念 335
□思考题 336
第17章 企业资本经营 337
□本章目标 337
17.1从生产经营到资本经营 338
17.2企业兼并与收购 342
17.3企业财务失败与重组 355
□案例分析 362
□本章小结 363
□关键概念 364
□思考题 364
第18章 国际企业理财 365
□本章目标 365
18.1国际金融市场 365
18.2国际筹资管理 376
18.3国际投资管理 386
□案例分析 399
□本章小结 399
□关键概念 400
□思考题 401
主要参考书目 402