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第一篇 公司理财基础 1

第1章 公司理财导论 3

□本章目标 3

1.1公司理财的演进 3

1.2企业组织形式 5

1.3公司理财目标与内容 8

1.4公司理财的基本观念 12

□案例分析 17

□本章小结 17

□关键概念 18

□思考题 18

第2章 公司理财环境 19

□本章目标 19

2.1公司理财环境概述 19

2.2公司理财的宏观环境 20

2.3公司理财的微观环境 28

□案例分析 31

□本章小结 32

□关键概念 33

□思考题 33

第3章 风险与收益权衡观念 34

□本章目标 34

3.1风险及其衡量 34

3.2投资组合的风险与Beta系数 37

3.3风险与收益关系 43

□案例分析 44

□本章小结 44

□关键概念 45

□思考题 45

第4章 证券估价 46

□本章目标 46

4.1货币时间价值观念 46

4.2证券估价基本原理 51

4.3债券估价 53

4.4股票估价 55

□案例分析 58

□本章小结 58

□关键概念 59

□思考题 60

第二篇 财务分析与财务预算 63

第5章 财务分析 63

□本章目标 63

5.1企业基本财务报表及其关系 63

5.2企业财务分析基本方法 66

5.3综合财务分析方法 88

□案例分析 92

□本章小结 93

□关键概念 94

□思考题 94

第6章 财务预算 96

□本章目标 96

6.1财务预算基本框架 96

6.2财务预算编制原理 99

6.3财务预算形式 107

□案例分析 110

□本章小结 116

□关键概念 117

□思考题 117

第三篇 企业筹资管理 121

第7章 企业债务筹资 121

□本章目标 121

7.1长期借款筹资 121

7.2长期债券筹资 125

7.3债务保护契约条款 131

7.4租赁融资 132

□案例分析 134

□本章小结 135

□关键概念 136

□思考题 136

第8章 企业股权筹资 137

□本章目标 137

8.1普通股筹资 138

8.2优先股筹资 143

8.3可转换证券与认股权筹资 146

8.4股利政策 153

□案例分析 162

□本章小结 163

□关键概念 165

□思考题 165

第9章 资本结构 166

□本章目标 166

9.1企业资本成本 166

9.2企业资本结构 175

□案例分析 182

□本章小结 182

□关键概念 183

□思考题 184

第10章 杠杆效应分析 185

□本章目标 185

10.1经营杠杆与经营风险 185

10.2财务杠杆 194

10.3综合杠杆 198

□案例分析 200

□本章小结 203

□关键概念 205

□思考题 205

第四篇 企业投资管理 209

第11章 投资项目现金流量 209

□本章目标 209

11.1现金流量及其基本构成 210

11.2投资项目现金流量估算 212

□案例分析 217

□本章小结 219

□关键概念 220

□思考题 220

第12章 资本预算 222

□本章目标 222

12.1资本预算程序 222

12.2资本预算基本方法 224

12.3资本预算基本方法的应用 232

12.4资本预算的风险分析 238

12.5资本成本是连接投资决策与筹资决策的桥梁 240

□案例分析 242

□本章小结 242

□关键概念 245

□思考题 245

第五篇 企业营运资本管理 249

第13章 营运资本存量管理 249

□本章目标 249

13.1现金与有价证券管理 249

13.2应收账款管理 255

13.3存货管理 259

□案例分析 267

□本章小结 268

□关键概念 269

□思考题 270

第14章 企业短期融资管理 271

□本章目标 271

14.1短期资金需要量预测 271

14.2企业短期融资渠道 278

□案例分析 285

□本章小结 285

□关键概念 286

□思考题 286

第15章 企业营运资本管理 287

□本章目标 287

15.1企业营运资本管理 287

15.2企业营运资本的结构性管理 290

15.3企业营运资本的对称性管理 295

□案例分析 301

□本章小结 301

□关键概念 302

□思考题 302

第六篇 公司理财专题 305

第16章 企业综合绩效评价制度 305

□本章目标 305

16.1传统企业财务绩效评价的局限性 306

16.2经济附加值绩效评价制度 309

16.3企业综合绩效评价制度 314

16.4企业财务激励机制 322

□案例分析 333

□本章小结 334

□关键概念 335

□思考题 336

第17章 企业资本经营 337

□本章目标 337

17.1从生产经营到资本经营 338

17.2企业兼并与收购 342

17.3企业财务失败与重组 355

□案例分析 362

□本章小结 363

□关键概念 364

□思考题 364

第18章 国际企业理财 365

□本章目标 365

18.1国际金融市场 365

18.2国际筹资管理 376

18.3国际投资管理 386

□案例分析 399

□本章小结 399

□关键概念 400

□思考题 401

主要参考书目 402