第一编 基础理论 3
第一章 税收初阶 3
第一节 税收存在的必要性 3
第二节 税收的概念和特征 6
第三节 税收的依据和职能 9
第四节 税收的分类和结构 14
第五节 税收的原则和政策 20
第二章 税法总论 29
第一节 税法的概念和特征 29
第二节 税法的地位和体系 31
第三节 税法的宗旨和原则 34
第四节 税法的渊源和效力 38
第五节 税法的历史和现状 41
第三章 课税要素 45
第一节 课税要素概述 45
第二节 广义的课税要素 48
第三节 狭义的课税要素 52
第四节 课税要素的调整 59
第四章 税权分配 62
第一节 税权的多重含义 62
第二节 税权的分配模式 66
第三节 税权的分配原则 70
第四节 我国的税收体制 77
第五章 征纳权义 81
第一节 征税主体的权义 81
第二节 纳税主体的权义 83
第三节 纳税义务的要旨 87
第四节 征纳双方的法律责任 94
第六章 税法解释 97
第一节 税法解释的意义 97
第二节 税法解释的方法 99
第三节 税法罅漏的补充 104
第四节 实质课税的适用 108
第七章 重复征税 112
第一节 重复征税的含义和分类 112
第二节 税收管辖权的确立和冲突 118
第三节 避免重复征税的国际协调 122
第四节 避免重复征税的具体方法 128
第八章 税收逃避 133
第一节 税收逃避的含义 133
第二节 税收逃避的方式 138
第三节 税收逃避的规制 142
第二编 征纳制度 151
第九章 税收管理制度 151
第一节 税收征管制度概述 151
第二节 税务登记管理制度 153
第三节 账簿凭证管理制度 158
第四节 纳税申报管理制度 160
第五节 涉税发票管理制度 162
第六节 海关监督管理制度 166
第十章 税款征收制度 170
第一节 税款征收基本制度 170
第二节 税款征收特殊制度 178
第三节 税款征收保障制度 183
第四节 税款征收辅助制度 196
第十一章 商品税法律制度 201
第一节 商品税制度概述 201
第二节 增值税法律制度 206
第三节 消费税法律制度 222
第四节 营业税法律制度 233
第五节 关税法律制度 243
第十二章 所得税法律制度 258
第一节 所得税法律制度概述 258
第二节企业所得税制度通例 263
第三节我国企业所得税制度 267
第四节个人所得税法律制度 296
第十三章财产税法律制度 306
第一节财产税制度概述 306
第二节资源税法律制度 309
第三节房产税法律制度 314
第四节土地税法律制度 316
第五节契税法律制度 325
第六节车船税法律制度 328
第七节印花税法律制度 334
第十四章税收法律责任 338
第一节违反税收征管制度的法律责任 338
第二节违反发票管理制度的法律责任 343
第三节违反海关税收制度的法律责任 346
第三编争讼制度 353
第十五章税收复议制度 353
第一节税收复议概述 353
第二节税务复议制度 354
第三节海关复议制度 363
第十六章税收诉讼制度 373
第一节税收诉讼概述 373
第二节税收诉讼制度 377
参考书目 388
后记 390