税法原理 第6版=THEORIES OF TAXATION LAWPDF电子书下载

第一编 基础理论 3

第一章 税收初阶 3

第一节 税收存在的必要性 3

第二节 税收的概念和特征 6

第三节 税收的依据和职能 9

第四节 税收的分类和结构 14

第五节 税收的原则和政策 20

第二章 税法总论 29

第一节 税法的概念和特征 29

第二节 税法的地位和体系 31

第三节 税法的宗旨和原则 34

第四节 税法的渊源和效力 38

第五节 税法的历史和现状 41

第三章 课税要素 45

第一节 课税要素概述 45

第二节 广义的课税要素 48

第三节 狭义的课税要素 52

第四节 课税要素的调整 59

第四章 税权分配 62

第一节 税权的多重含义 62

第二节 税权的分配模式 66

第三节 税权的分配原则 70

第四节 我国的税收体制 77

第五章 征纳权义 81

第一节 征税主体的权义 81

第二节 纳税主体的权义 83

第三节 纳税义务的要旨 87

第四节 征纳双方的法律责任 94

第六章 税法解释 97

第一节 税法解释的意义 97

第二节 税法解释的方法 99

第三节 税法罅漏的补充 104

第四节 实质课税的适用 108

第七章 重复征税 112

第一节 重复征税的含义和分类 112

第二节 税收管辖权的确立和冲突 118

第三节 避免重复征税的国际协调 122

第四节 避免重复征税的具体方法 128

第八章 税收逃避 133

第一节 税收逃避的含义 133

第二节 税收逃避的方式 138

第三节 税收逃避的规制 142

第二编 征纳制度 151

第九章 税收管理制度 151

第一节 税收征管制度概述 151

第二节 税务登记管理制度 153

第三节 账簿凭证管理制度 158

第四节 纳税申报管理制度 160

第五节 涉税发票管理制度 162

第六节 海关监督管理制度 166

第十章 税款征收制度 170

第一节 税款征收基本制度 170

第二节 税款征收特殊制度 178

第三节 税款征收保障制度 183

第四节 税款征收辅助制度 196

第十一章 商品税法律制度 201

第一节 商品税制度概述 201

第二节 增值税法律制度 206

第三节 消费税法律制度 222

第四节 营业税法律制度 233

第五节 关税法律制度 243

第十二章 所得税法律制度 258

第一节 所得税法律制度概述 258

第二节企业所得税制度通例 263

第三节我国企业所得税制度 267

第四节个人所得税法律制度 296

第十三章财产税法律制度 306

第一节财产税制度概述 306

第二节资源税法律制度 309

第三节房产税法律制度 314

第四节土地税法律制度 316

第五节契税法律制度 325

第六节车船税法律制度 328

第七节印花税法律制度 334

第十四章税收法律责任 338

第一节违反税收征管制度的法律责任 338

第二节违反发票管理制度的法律责任 343

第三节违反海关税收制度的法律责任 346

第三编争讼制度 353

第十五章税收复议制度 353

第一节税收复议概述 353

第二节税务复议制度 354

第三节海关复议制度 363

第十六章税收诉讼制度 373

第一节税收诉讼概述 373

第二节税收诉讼制度 377

参考书目 388

后记 390