第一篇 舞弊与法务会计概述 3
第1章 社会中的舞弊行为 3
1.1 什么是舞弊 3
1.2 舞弊的种类 5
1.3 关于舞弊，这些数字告诉我们什么 9
1.4 经济犯罪的社会后果 16
第2章 理解财务会计的基础 20
2.1 引言 20
2.2 五大会计循环 21
2.3 日记账 26
2.4 整理思路 27
第3章 企业组织 29
3.1 独资企业 29
3.2 合伙制企业 30
3.3 公司 31
3.4 全球环境下的商业企业 32
第4章 基本的分析规则 37
4.1 好的分析是否等于尽职审查 37
4.2 为什么要这样做 38
4.3 需要考虑的其他因素 38
4.4 非专业人士的分析 39
4.5 展望未来 43
第5章 会计专业人士的作用 45
5.1 会计专业人士在调查中的重要性 45
5.2 审计程序 48
5.3 内部控制 50
第二篇 财务犯罪调查 55
第6章 公司是受害者 55
6.1 引言 55
6.2 员工盗窃 55
6.3 薪酬舞弊 58
6.4 票据舞弊手法 59
6.5 外部人员舞弊 60
6.6 管理层盗窃 61
6.7 公司盗窃 62
6.8 身份盗窃 63
第7章 商业罪犯 66
7.1 引言 66
7.2 组织犯罪和商业 66
7.3 洗钱 71
7.4 结论 76
第8章 调查过程 81
8.1 引言 81
8.2 立案 81
8.3 案件评估 83
8.4 目标设置和规划 84
8.5 调查研究 89
8.6 结论 94
第9章 对财务经验丰富的证人的访谈 96
9.1 引言 96
9.2 访谈 96
9.3 对财务经验丰富的证人的访谈 108
9.4 结论 110
第10章 通过书面证明文件证实案件 114
10.1 引言 114
10.2 书面证据的搜集 115
10.3 书面证据的组织 124
10.4 取证过程 127
10.5 论证的逻辑 128
10.6 通过推理证明 131
10.7 结论 134
第11章 调查者的分析工具 139
11.1 引言 139
11.2 为什么要使用分析工具 139
11.3 关系分析 140
11.4 时间分析 151
11.5 结论 156
第12章 推理分析 159
12.1 引言 159
12.2 推理分析是怎样起作用的 159
12.3 什么是推理网络 159
12.4 调查推理分析 161
12.5 关键列表 164
12.6 构建调查推理图 165
12.7 绘制图表 168
12.8 成功绘图的一些提示 171
12.9 在调查过程中运用图表 171
12.10 结论 172
第13章 案例的记录和描述 177
13.1 引言 177
13.2 创建系统 177
13.3 个案记录系统 177
13.4 报告的撰写 183
13.5 财务专家的证明 185
13.6 结论 196