第一篇 电子表格软件Excel简介第1章 工作簿和工作表 3
1.1 Excel概述 3
1.1.1 Excel的启动与退出 3
1.1.2 Excel的窗口界面 4
1.2 工作簿和工作表 7
1.2.1 工作表的建立与编辑 8
1.2.2 美化工作表 9
1.2.3 编辑工作表 11
1.2.4 工作簿管理 15
第2章 数据与图表 16
2.1 数据使用 16
2.1.1 编辑数据 16
2.1.2 设置数据的有效性 19
2.1.3 数据查找与筛选 20
2.1.4 数据的分类与汇总 20
2.1.5 数据透视表 21
2.2 图表使用 22
2.2.1 图表的类型 22
2.2.2 图表的建立 23
2.2.3 图表的编辑与修改 28
第3章 公式、函数与数据分析工具 30
3.1 公式和函数的使用 30
3.1.1 公式及其应用 30
3.1.2 常用函数及其应用 31
3.1.3 打印管理 33
3.2 数据分析工具的应用 35
3.2.1 模拟运算表 35
3.2.2 单边量求解 36
3.2.3 规划求解 36
综合实训 37
第二篇 Excel与会计核算第4章 会计科目余额表的制作 41
4.1 会计科目余额表 41
4.2 建立会计科目余额表 42
4.2.1 会计科目余额表的建立 42
4.2.2 会计科目余额表的修改 43
综合实训 44
第5章 会计报表的编制 46
5.1 会计报表的内容 46
5.1.1 资产负债表 46
5.1.2 利润表 46
5.1.3 现金流量表 47
5.2 资产负债表的制作 48
5.2.1 资产负债表的基本格式和内容 48
5.2.2 资产负债表的编制方法 48
5.2.3 资产负债表的编制程序 48
5.3 利润表的制作 54
5.4 编排会计报表 56
5.4.1 Excel提供的编辑方法 56
5.4.2 调整列宽 57
5.4.3 调整行高 57
5.4.4 对齐单元格输入项 58
5.4.5 编辑数字 58
5.4.6 改变字体 59
5.4.7 改变背景颜色 59
5.4.8 改变字体颜色 60
综合实训 60
第三篇 Excel与财务分析第6章 财务分析概述 65
6.1 财务分析的意义和目的 65
6.1.1 财务分析的意义 65
6.1.2 财务分析的目的 66
6.2 财务分析的方法 67
6.2.1 财务分析的程序 67
6.2.2 财务分析的主要方法 69
6.2.3 财务分析的数据来源 70
思考题 71
第7章 财务比率分析 72
7.1 财务比率分析指标 72
7.1.1 变现能力比率 72
7.1.2 资产管理比率 74
7.1.3 负债比率 76
7.1.4 盈利能力比率 77
7.2 财务比率分析模型 78
7.2.1 构建财务比率分析工作表 79
7.2.2 构建财务比率分析模型 79
思考题 82
综合实训 82
第8章 财务图解分析 85
8.1 趋势图解分析法 85
8.2 结构图解分析法 90
思考题 94
单项实训 94
综合实训 95
第9章 财务综合分析 96
9.1 财务比率综合评分法 96
9.1.1 财务比率综合评分分析的一般程序 96
9.1.2 财务比率综合评分模型的建立 97
9.2 杜邦分析法 99
9.2.1 杜邦分析法概述 99
9.2.2 杜邦系统分析图的建立 100
思考题 102
综合实训 103
第四篇 Excel与财务管理第10章 货币时间价值 107
10.1 货币时间价值概念与计算 107
10.1.1 货币时间价值概念 107
10.1.2 单利终值与现值的计算 108
10.1.3 复利终值与现值的计算 108
10.1.4 普通年金终值与现值的计算 108
10.1.5 即付年金终值与现值的计算 108
10.1.6 永续年金现值的计算 109
10.1.7 年金的计算 109
10.1.8 利率和期数的计算 109
10.2 货币时间价值函数 109
10.2.1 复利终值函数 109
10.2.2 复利现值函数 111
10.2.3 年金函数 113
10.2.4 年金中的利息函数 114
10.2.5 年金中的本金函数 114
10.2.6 计息期数函数 116
10.2.7 利率函数 117
思考题 118
单项实训 118
第11章 流动资金管理模型设计 120
11.1 应收账款赊销策略分析模型设计 120
11.1.1 应收账款赊销策略 120
11.1.2 应收账款赊销策略的增量分析法 121
11.1.3 应收账款赊销策略分析模型设计 122
11.2 最佳现金持有量决策模型设计 124
11.2.1 成本分析模型 124
11.2.2 鲍曼模型 126
11.3 最优订货批量决策模型设计 128
11.3.1 基本经济订货批量模型 128
11.3.2 经济订货批量的陆续到货模型 129
思考题 133
单项实训 133
综合实训 134
第12章 投资决策模型设计 135
12.1 投资决策指标 135
12.1.1 现金流量指标 135
12.1.2 贴现现金流量指标 136
12.2 投资决策指标函数 138
12.2.1 净现值函数 138
12.2.2 内含报酬率函数 139
12.2.3 修正内含报酬率函数 141
12.3 投资决策简单模型设计 143
思考题 146
单项实训 147
综合实训 147
第13章 筹资决策模型设计 148
13.1 长期借款筹资决策模型设计 148
13.1.1 长期借款概念 148
13.1.2 长期借款基本模型 149
13.1.3 长期借款筹资单变量决策模型设计 150
13.1.4 长期借款筹资双变量决策模型设计 152
13.2 资金成本和最优资金结构 155
13.2.1 资金成本的概念 155
13.2.2 资金成本的计算及模型设计 155
13.2.3 最优资本结构决策模型设计 159
13.3 杠杆作用分析 160
13.3.1 经营杠杆 160
13.3.2 财务杠杆 163
13.3.3 总杠杆 165
13.3.4 杠杆作用分析模型 165
思考题 167
单项实训 168
综合实训 168
第14章 利润管理模型设计 169
14.1 本量利分析法 169
14.1.1 本量利分析法含义 169
14.1.2 本量利分析法基本公式 169
14.1.3 盈亏临界分析计算公式 170
14.1.4 目标利润分析计算公式 171
14.2 盈亏临界分析模型 171
14.2.1 IF函数简介 171
14.2.2 盈亏临界分析模型的建立 172
14.3 目标利润分析模型 179
14.3.1 建立目标利润分析基本模型 179
14.3.2 单因素变动对利润的影响 182
14.3.3 多因素变动对利润的影响 182
14.3.4 四个基本要素对目标利润的影响分析 182
思考题 185
单项实训 185
综合实训 186
第15章 财务预测模型设计 187
15.1 财务预测方法简介 187
15.1.1 资金需要量预测的意义 187
15.1.2 资金需要量预测的步骤 187
15.2 资金需要量预测模型设计 188
15.2.1 销售百分比法 188
15.2.2 线性回归法 191
思考题 194
单项实训 194
第五篇 Excel与业务管理第16章 工资管理 199
16.1 工资数据的输入 199
16.1.1 “工作表”输入数据法 200
16.1.2 “记录单”输入数据法 202
16.2 工资项目的设置 203
16.3 工资数据的查询与统计分析 209
16.3.1 利用筛选功能进行工资数据的查询 209
16.3.2 依据部门和职工类别的统计分析 212
思考题 220
综合实训 220
第17章 固定资产管理 222
17.1 固定资产初始数据的输入 222
17.2 固定资产的增加、调拨与减少 225
17.2.1 固定资产的增加 225
17.2.2 固定资产的调拨 227
17.2.3 固定资产的减少 228
17.3 固定资产折旧的计提 230
17.3.1 固定资产折旧与折旧函数 230
17.3.2 固定资产折旧的计提 235
17.4 固定资产数据的查询与汇总分析 240
17.4.1 利用筛选功能进行固定资产数据的查询 240
17.4.2 依据部门的固定资产折旧汇总分析 243
思考题 245
综合实训 245
第18章 进销存管理 246
18.1 业务信息初始设置 246
18.1.1 付款业务信息初始设置 246
18.1.2 采购业务信息初始设置 247
18.1.3 销售业务信息初始设置 248
18.1.4 收款业务信息初始设置 249
18.2 输出信息公式设置 249
18.3 业务信息的输入及输出 255
18.4 业务明细账的输出 257
18.4.1 采购明细账的形成 257
18.4.2 销售明细账的形成 260
思考题 261
综合实训 261
参考文献 262