项目一 税收基础知识职业能力训练 1
工作任务一 税收基本理论职业能力学习 1
第一部分 理论知识准备 1
第二部分 业务准备 3
第三部分 任务实施 3
第四部分 任务测评 4
工作任务二 税收制度构成要素学习 4
第一部分 理论知识准备 4
第二部分 业务准备 7
第三部分 任务实施 7
第四部分 任务测评 8
工作任务三 税收分类知识学习 8
第一部分 理论知识准备 8
第二部分 业务准备 10
第三部分 任务实施 10
第四部分 任务测评 10
课后习题 10
项目二 税务登记及发票账证管理 13
工作任务一 税务登记工作 13
第一部分 理论知识准备 13
第二部分 业务准备 25
第三部分 任务实施 25
第四部分 任务测评 26
工作任务二 领购和开具发票 26
第一部分 理论知识准备 26
第二部分 业务准备 29
第三部分 任务实施 30
第四部分 任务测评 31
工作任务三 账证管理 32
第一部分 理论知识准备 32
第二部分 业务准备 33
第三部分 任务实施 33
第四部分 任务测评 33
课后习题 33
项目三 增值税业务核算 37
工作任务一 增值税涉税基本业务操作 37
第一部分 理论知识准备 37
第二部分 业务准备 43
第三部分 任务实施 44
第四部分 任务测评 44
工作任务二 增值税应纳税额计算业务操作 44
第一部分 理论知识准备 44
第二部分 业务准备 54
第三部分 任务实施 56
第四部分 任务测评 57
工作任务三 增值税专用发票的使用和管理业务操作 57
第一部分 理论知识准备 57
第二部分 业务准备 60
第三部分 任务实施 61
第四部分 任务测评 62
工作任务四 增值税会计处理 62
第一部分 理论知识准备 62
第二部分 业务准备 70
第三部分 任务实施 71
第四部分 任务测评 71
工作任务五 增值税纳税筹划 71
第一部分 理论知识准备 71
第二部分 业务准备 77
第三部分 任务实施 77
第四部分 任务测评 78
课后习题 78
项目四 消费税业务核算 85
工作任务一 消费税涉税基本业务操作 85
第一部分 理论知识准备 85
第二部分 业务准备 93
第三部分 任务实施 94
第四部分 任务测评 94
工作任务二 消费税应纳税额计算业务操作 94
第一部分 理论知识准备 94
第二部分 业务准备 100
第三部分 任务实施 100
第四部分 任务测评 100
工作任务三 消费税会计处理 100
第一部分 理论知识准备 100
第二部分 业务准备 106
第三部分 任务实施 106
第四部分 任务测评 106
工作任务四 消费税纳税筹划 107
第一部分 理论知识准备 107
第二部分 业务准备 111
第三部分 任务实施 111
第四部分 任务测评 111
课后习题 111
项目五 营业税业务核算 118
工作任务一 营业税涉税基本业务操作 118
第一部分 理论知识准备 118
第二部分 业务准备 121
第三部分 任务实施 122
第四部分 任务测评 122
工作任务二 营业税应纳税额计算业务操作 122
第一部分 理论知识准备 122
第二部分 业务准备 126
第三部分 任务实施 129
第四部分 任务测评 129
工作任务三 营业税会计处理 129
第一部分 理论知识准备 129
第二部分 业务准备 131
第三部分 任务实施 131
第四部分 任务测评 131
工作任务四 营业税纳税筹划 132
第一部分 理论知识准备 132
第二部分 业务准备 135
第三部分 任务实施 136
第四部分 任务测评 136
课后习题 136
项目六 个人所得税业务核算 142
工作任务一 个人所得税涉税基本业务操作 142
第一部分 理论知识准备 142
第二部分 业务准备 150
第三部分 任务实施 151
第四部分 任务测评 152
工作任务二 个人所得税应纳税额计算业务操作 152
第一部分 理论知识准备 152
第二部分 业务准备 162
第三部分 任务实施 162
第四部分 任务测评 163
工作任务三 个人所得税会计处理 163
第一部分 理论知识准备 163
第二部分 业务准备 165
第三部分 任务实施 165
第四部分 任务测评 165
工作任务四 个人所得税纳税筹划 165
第一部分 理论知识准备 165
第二部分 业务准备 168
第三部分 任务实施 168
第四部分 任务测评 169
课后习题 169
项目七 企业所得税业务核算 175
工作任务一 企业所得税涉税基本业务操作 175
第一部分 理论知识准备 175
第二部分 业务准备 179
第三部分 任务实施 179
第四部分 任务测评 181
工作任务二 企业所得税应纳税额计算业务操作 181
第一部分 理论知识准备 181
第二部分 业务准备 194
第三部分 任务实施 197
第四部分 任务测评 197
工作任务三 企业所得税会计处理 197
第一部分 理论知识准备 197
第二部分 业务准备 206
第三部分 任务实施 206
第四部分 任务测评 207
工作任务四 企业所得税纳税筹划 207
第一部分 理论知识准备 207
第二部分 业务准备 210
第三部分 任务实施 211
第四部分 任务测评 211
课后习题 211
项目八 其他税种业务核算 218
工作任务一 关税涉税业务核算 218
第一部分 理论知识准备 218
第二部分 业务准备 222
第三部分 任务实施 222
第四部分 任务测评 223
工作任务二 资源税涉税业务核算 223
第一部分 理论知识准备 223
第二部分 业务准备 227
第三部分 任务实施 227
第四部分 任务测评 227
工作任务三 房产税、城镇土地使用税和耕地占用税涉税业务核算 228
第一部分 理论知识准备 228
第二部分 业务准备 233
第三部分 任务实施 233
第四部分 任务测评 233
工作任务四 车辆购置税和车船税涉税业务核算 234
第一部分 理论知识准备 234
第二部分 业务准备 237
第三部分 任务实施 237
第四部分 任务测评 237
工作任务五 城市维护建设税及教育费附加涉税业务核算 237
第一部分 理论知识准备 237
第二部分 业务准备 239
第三部分 任务实施 239
第四部分 任务测评 239
工作任务六 印花税和契税涉税业务核算 239
第一部分 理论知识准备 239
第二部分 业务准备 242
第三部分 任务实施 242
第四部分 任务测评 242
工作任务七 土地增值税涉税业务核算 243
第一部分 理论知识准备 243
第二部分 业务准备 246
第三部分 任务实施 246
第四部分 任务测评 246
工作任务八 其他税种的纳税筹划 246
第一部分 理论知识准备 246
第二部分 业务准备 251
第三部分 任务实施 251
第四部分 任务测评 251
课后习题 251
项目九 纳税申报 257
工作任务一 增值税纳税申报业务操作 257
第一部分 理论知识准备 257
第二部分 业务准备 260
第三部分 任务实施 260
第四部分 任务测评 267
工作任务二 消费税纳税申报业务操作 267
第一部分 理论知识准备 267
第二部分 业务准备 268
第三部分 任务实施 268
第四部分 任务测评 272
工作任务三 营业税纳税申报业务操作 272
第一部分 理论知识准备 272
第二部分 业务准备 273
第三部分 任务实施 273
第四部分 任务测评 273
工作任务四 个人所得税纳税申报业务操作 275
第一部分 理论知识准备 275
第二部分 业务准备 278
第三部分 任务实施 279
第四部分 任务测评 283
工作任务五 企业所得税纳税申报业务操作 283
第一部分 理论知识准备 283
第二部分 业务准备 285
第三部分 任务实施 285
第四部分 任务测评 298
工作任务六 地税综合纳税申报业务操作 298
第一部分 理论知识准备 298
第二部分 业务准备 303
第三部分 任务实施 303
第四部分 任务测评 310
工作任务七 其他税种纳税申报业务操作 310
第一部分 理论知识准备 310
第二部分 业务准备 311
第三部分 任务实施 311
第四部分 任务测评 313
课后习题 313
项目十纳税审查与账务调整 317
第一部分 理论知识准备 317
第二部分 业务准备 322
第三部分 任务实施 323
第四部分 任务测评 323
课后习题 323
参考文献 329