第一章 绪论 1
第一节 税务会计的产生和发展 2
第二节 税务会计的目标、原则与对象 5
第三节 税务会计与财务会计的联系与区别 9
第二章 纳税基础 11
第一节 税法的构成要素 12
第二节 税收立法 15
第三节 我国现行税法体系 17
第四节 我国税收管理体制 19
第三章 增值税会计 23
第一节 增值税概述 24
第二节 增值税纳税义务发生时间 28
第三节 增值税一般纳税人销项税额及账务处理 29
第四节 增值税一般纳税人进项税额及账务处理 41
第五节 增值税一般纳税人应纳税额计算及缴纳 46
第六节 增值税小规模纳税人应纳税额的计算及账务处理 50
第七节 进口货物应纳增值税的计算及账务处理 52
第八节 增值税的税收优惠及账务处理 54
第九节 增值税专用发票的管理 58
第四章 消费税会计 65
第一节 消费税概述 66
第二节 消费税征收管理 71
第三节 消费税应纳税额的计算及账务处理 72
第四节 消费税视同销售应纳税额的计算及账务处理 75
第五节 委托加工应税消费品应纳税额的计算及账务处理 78
第六节 进口应税消费品应纳税额的计算及账务处理 80
第七节 已纳消费税的扣除及账务处理 81
第五章 营业税会计 86
第一节 营业税概述 87
第二节 营业税征收管理 93
第三节 营业税计税依据 94
第四节 应纳税额的计算与特殊经营行为的税务处理 99
第五节 税收优惠 102
第六节 营业税的账务处理 103
第六章 关税会计 108
第一节 关税概述 109
第二节 关税征收管理 111
第三节 关税完税价格 112
第四节 应纳税额的计算 114
第五节 税收优惠 115
第六节 关税的账务处理 118
第七章 出口货物退免税会计 121
第一节 增值税出口货物退免税概述 122
第二节 增值税出口货物应退税额的计算 123
第三节 增值税出口货物退免税管理 128
第四节 增值税出口货物退免税账务处理 131
第五节 出口应税消费品退免税概述 132
第六节 出口货物消费税退税的计算及账务处理 133
第八章 企业所得税会计 135
第一节 企业所得税概述 136
第二节 应纳税所得额的计算 138
第三节 资产的税务处理 147
第四节 资产损失税前扣除的所得税处理 151
第五节 税收优惠 155
第六节 应纳税额的计算 159
第七节 非居民企业所得税的管理 164
第八节 征收管理 165
第九节 所得税会计基础 167
第十节 所得税的会计处理——资产负债表债务法 174
第十一节 所得税会计的特殊问题 188
第九章 个人所得税会计 198
第一节 个人所得税概述 199
第二节 应税所得项目 201
第三节 税率 206
第四节 应纳税所得额的规定 208
第五节 应纳税额的计算 211
第六节 个人所得税计算中的特殊问题 221
第七节 税收优惠 227
第八节 境外所得的税额扣除 229
第九节 征收管理 231
第十节 个人所得税的账务处理 232
第十章 特定目的税会计 237
第一节 城市维护建设税会计 238
第二节 车辆购置税会计 241
第三节 耕地占用税会计 247
第十一章 财产行为税会计 252
第一节 房产税会计 253
第二节 车船税会计 259
第三节 印花税会计 264
第四节 契税会计 274
第十二章 资源税类会计 282
第一节 资源税会计 283
第二节 城镇土地使用税会计 288
第三节 土地增值税会计 292
参考文献 305