税务会计=Tax AccountingPDF电子书下载

第一章 绪论 1

第一节 税务会计的产生和发展 2

第二节 税务会计的目标、原则与对象 5

第三节 税务会计与财务会计的联系与区别 9

第二章 纳税基础 11

第一节 税法的构成要素 12

第二节 税收立法 15

第三节 我国现行税法体系 17

第四节 我国税收管理体制 19

第三章 增值税会计 23

第一节 增值税概述 24

第二节 增值税纳税义务发生时间 28

第三节 增值税一般纳税人销项税额及账务处理 29

第四节 增值税一般纳税人进项税额及账务处理 41

第五节 增值税一般纳税人应纳税额计算及缴纳 46

第六节 增值税小规模纳税人应纳税额的计算及账务处理 50

第七节 进口货物应纳增值税的计算及账务处理 52

第八节 增值税的税收优惠及账务处理 54

第九节 增值税专用发票的管理 58

第四章 消费税会计 65

第一节 消费税概述 66

第二节 消费税征收管理 71

第三节 消费税应纳税额的计算及账务处理 72

第四节 消费税视同销售应纳税额的计算及账务处理 75

第五节 委托加工应税消费品应纳税额的计算及账务处理 78

第六节 进口应税消费品应纳税额的计算及账务处理 80

第七节 已纳消费税的扣除及账务处理 81

第五章 营业税会计 86

第一节 营业税概述 87

第二节 营业税征收管理 93

第三节 营业税计税依据 94

第四节 应纳税额的计算与特殊经营行为的税务处理 99

第五节 税收优惠 102

第六节 营业税的账务处理 103

第六章 关税会计 108

第一节 关税概述 109

第二节 关税征收管理 111

第三节 关税完税价格 112

第四节 应纳税额的计算 114

第五节 税收优惠 115

第六节 关税的账务处理 118

第七章 出口货物退免税会计 121

第一节 增值税出口货物退免税概述 122

第二节 增值税出口货物应退税额的计算 123

第三节 增值税出口货物退免税管理 128

第四节 增值税出口货物退免税账务处理 131

第五节 出口应税消费品退免税概述 132

第六节 出口货物消费税退税的计算及账务处理 133

第八章 企业所得税会计 135

第一节 企业所得税概述 136

第二节 应纳税所得额的计算 138

第三节 资产的税务处理 147

第四节 资产损失税前扣除的所得税处理 151

第五节 税收优惠 155

第六节 应纳税额的计算 159

第七节 非居民企业所得税的管理 164

第八节 征收管理 165

第九节 所得税会计基础 167

第十节 所得税的会计处理——资产负债表债务法 174

第十一节 所得税会计的特殊问题 188

第九章 个人所得税会计 198

第一节 个人所得税概述 199

第二节 应税所得项目 201

第三节 税率 206

第四节 应纳税所得额的规定 208

第五节 应纳税额的计算 211

第六节 个人所得税计算中的特殊问题 221

第七节 税收优惠 227

第八节 境外所得的税额扣除 229

第九节 征收管理 231

第十节 个人所得税的账务处理 232

第十章 特定目的税会计 237

第一节 城市维护建设税会计 238

第二节 车辆购置税会计 241

第三节 耕地占用税会计 247

第十一章 财产行为税会计 252

第一节 房产税会计 253

第二节 车船税会计 259

第三节 印花税会计 264

第四节 契税会计 274

第十二章 资源税类会计 282

第一节 资源税会计 283

第二节 城镇土地使用税会计 288

第三节 土地增值税会计 292

参考文献 305