第一篇 财政 3
第一章 财政工作实务 3
第一节 财政的产生与发展 3
第二节 财政的本质 9
第三节 财政职能 13
第四节 财政与税收 20
第五节 财政与经济运行 23
第二章 财政收入 27
第一节 财政收入的概念及内容 27
第二节 财政收入的组织及原则 31
第三节 影响财政收入的因素 35
第四节 财政收入的形式 45
第五节 财政收入的来源结构 48
第六节 财政收入的数量界限 55
第三章 财政支出 62
第一节 财政支出的范围 62
第二节 财政支出的作用 64
第三节 财政支出分类与结构 64
第四节 财政支出的形式 67
第五节 财政支出的原则 75
第六节 财政支出的效益分析 77
第四章 国家预算与决算 84
第一节 国家预算的概念、组成与特点 84
第二节 国家预算的原则、任务与作用 86
第三节 国家预算的形式 91
第四节 国家预算的编制 93
第五节 国家预算收入的设计 98
第六节 国家预算支出的设计 101
第七节 国家预算的执行 104
第八节 国家决算的编制、审查、批准 114
第五章 单位预算与总预算 120
第一节 单位预算与总预算 120
第二节 单位预算的管理方式 120
第三节 单位预算的编制 122
第四节 单位预算的执行 131
第五节 单位决算的编制与审核 134
第六章 预算外资金 137
第一节 预算外资金的产生 137
第二节 预算外资金的范围 142
第三节 预算外资金的特点与作用 145
第四节 地方财政部门管理的预算外资金 149
第五节 国有企业及其主管部门管理的预算外资金 151
第六节 事业和行政单位管理的预算外资金 155
第七节 预算外资金的管理 161
第七章 国债 169
第一节 国债总论 169
第二节 国债的发行 173
第三节 国债的流通 177
第四节 国债的偿还 182
第五节 国债的运用抉择 185
第二篇 财务管理 191
第一章 财务管理概述 191
第一节 财务管理的概念 191
第二节 财务管理的的环境 200
第三节 财务管理的价值观念 210
第二章 资金的筹集 232
第一节 资金运动 232
第二节 负债融资 233
第三节 产权融资 256
第四节 其他融资 262
第五节 资金成本 271
第六节 资金结构 280
第三章 投资决策 301
第一节 投资管理基础 301
第二节 投资决策方法 309
第三节 固定资产投资决策 316
第四节 投资风险分析 318
第五节 投资方案敏感性分析 328
第六节 企业对外投资 332
第四章 资产管理 342
第一节 流动资产管理 342
第二节 固定资产管理 372
第三节 无形资产管理 383
第四节 其他资产管理 385
第五章 损益管理 388
第一节 营业收入管理 388
第二节 营业成本管理 402
第六章 企业利润管理 427
第一节 利润形成管理 427
第二节 利润分配管理 429
第三节 利润预测规划与控制 438
第四节 股利分配政策 457
第七章 财务预算 470
第一节 预算种类与编制方法 470
第二节 销售和生产预算编制 479
第三节 成本与费用预算编制 484
第四节 现金收支预算的编制 490
第五节 财务报表预算编制 496
第八章 财务分析 500
第一节 财务分析概述 500
第二节 财务比率分析 505
第三节 财务比较分析 524
第四节 财务因素分析 533
第五节 财务状况综合分析 536
第九章 企业设立、改组与清算 558
第一节 企业设立 558
第二节 企业改组 565
第三节 企业清算 590
第三篇 税收基础 607
第一章 税收概论 607
第一节 税收概念 607
第二节 税收的起源和发展 610
第三节 税收职能 612
第四节 税收与经济关系 619
第五节 税收原则 626
第二章 税制结构及其要素 632
第一节 税制结构 632
第二节 税收分类 634
第三节 税制要素 640
第三章 税收法律 660
第一节 税法法律概述 660
第二节 税收法律关系 668
第三节 税收立法 674
第四章 税收负担与转嫁 688
第一节 税收负担 688
第二节 税收负担转嫁 691
第三节 税负转嫁的基本方法 702
第五章 国际税收 707
第一节 国际税收特点 707
第二节 国际税收惯例 710
第三节 国际税收协定 714
第四节 国际避税概述 716
第五节 国际避税方法 717
第六节 国际反避税 731
第四篇 现行税制 741
第一章 增值税 741
第一节 增值税概述 741
第二节 增值税的纳税人 745
第三节 增值税征税范围 750
第四节 增值税税率 755
第五节 增值税应纳税额的计算 761
第六节 期初存货已纳税额的扣除与外商投资企业多缴税额的退还 769
第七节 增值税的减税免税和退税 774
第八节 增值税的纳税期限和纳税地点 785
第二章 消费税 787
第一节 消费税的概述 787
第二节 消费税的纳税人和征收范围 789
第三节 消费税的税目与税率 791
第四节 消费税应纳税额计算 794
第五节 消费税的减税免税和退税补税 799
第三章 营业税 801
第一节 营业税的纳税义务人和扣缴义务人 801
第二节 营业税的征收范围 802
第三节 营业税的税目、税率 806
第四节 营业税的营业额和税额计算 807
第五节 营业税的纳税义务发生时间、纳税期限和纳税地点 808
第六节 营业税的减免税 810
第四章 企业所得税 814
第一节 企业所得税的概述 814
第二节 企业所得税的纳税义务人 816
第三节 企业所得税的征税对象和计税依据 821
第四节 企业所得税的税率 843
第五节 资产的税务处理 846
第六节 企业所得税的税收优惠 852
第七节 企业所得税避免双重征税 859
第五章 外商投资企业和外国企业所得税 862
第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述 862
第二节 纳税人、纳税范围及税率 863
第三节 应纳税所得额的确定和计算 865
第四节 资产的税务处理 870
第五节 关联企业之间业务往来的税务处理 872
第六节 税收优惠 873
第七节 税收抵免 879
第六章 个人所得税 881
第一节 个人所得税概述 881
第二节 纳税义务人 883
第三节 课税对象 885
第四节 税率 887
第五节 个人所得税的减免税优惠 888
第六节 个人所得税的纳税计算 891
第七章 资源税 901
第一节 资源税的纳税义务人和扣缴义务人 901
第二节 资源税的征收范围和计税依据 902
第三节 资源税的税目、税额 903
第四节 资源税应纳税额的计算及缴纳 904
第五节 资源税的减免 906
第八章 房产税 907
第一节 纳税义务人 907
第二节 征税范围和课税对象 907
第九章 城镇土地使用税 910
第一节 征税范围和征税对象 910
第二节 纳税义务人 910
第三节 计税依据 911
第四节 税率和应纳税额的计算 911
第五节 税收优惠 912
第六节 纳税期限和纳税地点 915
第十章 车船使用税 916
第一节 征税对象和征税范围 916
第二节 纳税义务人 916
第三节 计税标准和税率 917
第四节 应纳税额的计算 919
第五节 税收优惠 919
第六节 纳税期限和纳税地点 920
第十一章 土地增值税 921
第十二章 城市维护建设税 929
第十三章 印花税 930
第十四章 屠宰税、筵席税 938
第一节 屠宰税 938
第二节 筵席税 940
第十五章 固定资产投资方向调节税 942
第一节 固定资产投资方向调节税概述 942
第二节 固定资产投资方向调节税的纳税人 942
第三节 投资方向调节税的课税对象 944
第四节 投资方向调节税的税目税率 945
第五节 投资方向调节的计税依据 946
第六节 投资方向调节税的税收优惠 947
第十六章 教育费附加 948
第十七章 农（牧）业税、农业特产税及耕地占用税 950
第一节 农业税 950
第二节 牧业税 952
第三节 农业特产税 953
第四节 耕地占用税 955
第十八章 契税 957
第十九章 关税 962
第一节 关税及其种类 962
第二节 税则制度 965
第三节 关税税基及其种类 967
第四节 关税政策及其种类 970
第五篇 税收征收管理 977
第一章 税收管理概述 977
第一节 税收管理概念 977
第二节 税收管理作用 980
第三节 税收管理原则 981
第四节 税收管理体制 984
第五节 税务管理机构 988
第六节 税务人员管理 996
第二章 税收征收管理模式 1000
第一节 税收征管目的和内容 1000
第二节 税收征收管理模式的改革 1001
第三章 税务登记 1008
第一节 税务登记概述 1008
第二节 税务登记对象和内容 1009
第三节 税务登记分类、程序和罚则 1013
第四节 税务登记证的使用和管理 1018
第五节 增值税纳税人的税务登记 1022
第四章 帐簿、凭证管理 1024
第一节 帐簿、凭证管理的范围 1024
第二节 帐簿、凭证的管理和罚则 1025
第五章 纳税申报 1029
第一节 纳税申报意义和途径 1029
第二节 纳税申报对象和内容 1031
第三节 纳税申报期限、方法和罚则 1033
第四节 增值税的纳税申报 1035
第六章 税款征收 1041
第一节 税款征收方式 1041
第二节 税款征收对征纳双方的要求 1044
第三节 税款征收的操作要求 1045
第四节 税额核定与关联企业的税款征收 1056
第五节 减免税的申请和管理 1059
第七章 发票管理 1062
第一节 发票管理概述 1062
第二节 发票管理内容 1065
第三节 发票管理中的罚则 1085
第四节 增值税专用发票的管理 1087
第五节 专业发票与计税收款机的管理 1102
第八章 税务检查与稽查 1104
第一节 税务检查的内容 1104
第二节 税务检查的权力和义务 1107
第三节 税务检查的程序和方法 1110
第四节 税务稽查 1113
第九章 税收征管的法律责任 1120
第一节 违反纳税规定应承担的法律责任 1120
第二节 欠税应承担的法律责任 1121
第三节 偷税应承担的法律责任 1122
第四节 骗税应承担的法律责任 1124
第五节 抗税应承担的法律责任 1125
第六节 税务人员应承担的法律责任及其他规定 1128
第十章 税务行政复议和行政诉讼 1131
第一节 税务行政争议概述 1131
第二节 税务行政复议概述 1133
第三节 税务行政复议的受案范围 1135
第四节 税务行政复议的管辖、机构及参加人 1139
第五节 税务行政复议程序及法律责任 1146
第六节 税务行政诉讼概述 1159
第七节 税务行政诉讼的程序 1164
第八节 税务行政复议与诉讼的联系和区别 1169
第十一章 税务代理 1170
第一节 税务代理的特征和功能 1170
第二节 税务代理人和税务代理机构 1174
第三节 税务代理程序 1177
第四节 税务代理的业务范围和代理责任 1181
第十二章 税收计划管理 1183
第一节 税收计划概述 1183
第二节 经济税源的调查 1184
第三节 税收计划的编制和执行 1189
第四节 税收计划的检查分析 1195
第十三章 税收会计管理 1198
第一节 税收会计概述 1198
第二节 税收会计核算的基础 1201
第三节 税收会计凭证、帐簿和报表 1207
第四节 税款报解与监督 1220
第十四章 税收统计管理 1222
第一节 税收统计概述 1222
第二节 税收统计调查与资料整理 1224
第三节 税收统计报表 1226
第四节 税收统计分析 1228
第十五章 税收票证管理 1232
第一节 税收票证概念和种类 1232
第二节 税收票证的管理 1235
第十六章 税收电子化管理 1242
第一节 税收电子化管理的必要性 1242
第二节 我国税收电子化的现状和展望 1243