第三节 经济责任审计的基本技术方法 813
第三章 经济责任审计的内容与评价方法 820
第一节 经济责任审计的一般内容 820
第二节 经济责任审计的评价方法 825
第四章 经济责任审计的依据与质量控制 829
第一节 经济责任审计的主要依据 829
第二节 经济责任审计的质量控制 833
第五章 审计报告、管理建议书、审计结果处理与运用 844
第一节 经济责任审计报告 844
第二节 经济责任审计管理建议书 852
第三节 经济责任审计结果处理 857
第四节 经济责任审计结果的运用 861
第八篇 绩效审计 867
第一章 导论 867
第一节 研究背景 867
第二节 文献评述 879
第三节 研究框架 885
第二章 绩效计量 886
第一节 绩效计量是绩效审计质量的重要保证 886
第二节 绩效计量标准观点及评述 887
第三节 绩效计量的内容 892
第四节 绩效计量的标准 897
第五节 绩效计量的方法 913
第三章 绩效审计程序与方法 926
第一节 国外绩效审计程序与方法 926
第二节 我国绩效审计程序 930
第三节 我国绩效审计方法体系的构建 938
第四章 绩效审计质量控制 949
第一节 绩效审计质量 949
第二节 绩效审计风险 950
第三节 绩效审计质量控制 952
第四节 影响绩效审计质量控制的因素分析 953
第五节 构建绩效审计质量控制体系 959
第九篇 计算机审计 967
第一章 计算机数据审计概述 967
第一节 计算机数据审计的定义 967
第二节 计算机数据审计开展的条件 967
第三节 计算机数据审计的主要流程 968
第二章 数据采集 971
第一节 数据采集的概念 971
第二节 数据采集的工具 972
第三节 数据采集的方法和策略 977
第四节 数据采集的实现 986
第三章 数据清理 988
第一节 为什么要进行数据清理 988
第二节 数据清理的基本技术 989
第三节 值缺失的解决方法 991
第四节 空值的处理 991
第四章 数据转换 992
第一节 数据转换的必要性 992
第二节 数据转换的主要工具和方法 994
第三节 数据转换的内容 996
第五章 数据验证 999
第一节 数据验证的重要性 999
第二节 不同阶段的数据验证 1000
第三节 数据验证的技术和方法 1000
第六章 创建审计中间表 1003
第一节 概述 1003
第二节 审计中间表的创建 1003
第七章 数据分析 1005
第一节 概述 1005
第二节 总体分析 1006
第三节 建立分析模型及具体数据分析举例 1008
第四节 审计取证 1012
第八章 信息系统的控制 1014
第一节 信息系统控制的概念 1014
第二节COBIT概述 1015
第三节COBIT框架和控制目标 1018
第四节 控制矩阵 1023
第九章 一般控制的审计 1027
第一节 组织管理的控制 1027
第二节 数据资源管理的控制 1029
第三节 系统环境安全管理的控制 1031
第四节 系统运行管理的控制 1035
第十章 应用控制的审计 1039
第一节 对输入控制的审计 1039
第二节 对处理控制的审计 1042
第三节 对通信控制的审计 1045
第四节 对数据库控制的审计 1048
第五节 对输出控制的审计 1052
第十一章 对应用软件的审计 1055
第一节 应用软件审计概述 1055
第二节 审查软件的文档资料 1056
第三节 程序代码的检查 1057
第四节 应用软件测试 1061
第五节 程序代码的比较 1070
第六节 四种方法的优点与不足 1072
第十二章 日志的获取与分析 1074
第一节 操作系统日志的获取与分析 1074
第二节 常用数据库日志文件的获取方法 1076
第十三章 信息系统生命周期的审计 1081
第一节 信息系统生命周期概述 1081
第二节 信息系统生命周期的审计目标 1083
第三节 信息系统规划的审计 1085
第四节 信息系统分析的审计 1088
第五节 信息系统设计的审计 1093
第六节 信息系统编码的审计 1097
第七节 信息系统测试的审计 1101
第八节 信息系统运行的审计 1104
第九节 信息系统维护的审计 1106
第十四章 计算机数据审计案例 1109
第一节× ×银行× ×省分行信贷资产质量审计案例 1109
第二节 分析数据特征核查单位银行卡违规存取现金的案例 1121
第三节 核查电力部门电价执行不到位和违规优惠让利审计案例 1126
第四节 查出养老保险费不计息的计算机审计案例 1131
第五节 社保资金财政专户内控制度计算机审计案例 1135
第十篇 高校内部会计控制 1139
第一章 高校内部会计控制的理论基础 1139
第一节 高校内部会计控制概述 1139
第二节 高校内部会计控制的理论基础 1148
第二章 高校内部会计控制的原则和内容 1162
第一节 高校内部会计控制的原则 1162
第二节 高校内部会计控制的内容 1165
第三节 高校内部会计控制的环境建设 1185
第三章 高校内部会计控制的框架设计 1189
第一节 高校内部会计控制框架设计的原则 1189
第二节 高校内部会计控制框架设计的特征 1194
第三节 高校内部会计控制的框架设计 1196
第四章 货币资金控制 1202
第一节 货币资金内部控制目标 1202
第二节 货币资金内部控制要点 1203
第三节 货币资金控制流程与管理 1205
第五章 收费项目控制 1209
第一节 收费控制制度的目标 1209
第二节 收费控制制度的要点 1210
第三节 收费控制制度 1211
第六章 经费支出控制 1214
第一节 经费支出控制的目标 1214
第二节 经费支出控制要点 1214
第三节 经费支出控制制度 1217