高校审计工作规范化管理创新实务全书 第3卷PDF电子书下载

第三节 经济责任审计的基本技术方法 813

第三章 经济责任审计的内容与评价方法 820

第一节 经济责任审计的一般内容 820

第二节 经济责任审计的评价方法 825

第四章 经济责任审计的依据与质量控制 829

第一节 经济责任审计的主要依据 829

第二节 经济责任审计的质量控制 833

第五章 审计报告、管理建议书、审计结果处理与运用 844

第一节 经济责任审计报告 844

第二节 经济责任审计管理建议书 852

第三节 经济责任审计结果处理 857

第四节 经济责任审计结果的运用 861

第八篇 绩效审计 867

第一章 导论 867

第一节 研究背景 867

第二节 文献评述 879

第三节 研究框架 885

第二章 绩效计量 886

第一节 绩效计量是绩效审计质量的重要保证 886

第二节 绩效计量标准观点及评述 887

第三节 绩效计量的内容 892

第四节 绩效计量的标准 897

第五节 绩效计量的方法 913

第三章 绩效审计程序与方法 926

第一节 国外绩效审计程序与方法 926

第二节 我国绩效审计程序 930

第三节 我国绩效审计方法体系的构建 938

第四章 绩效审计质量控制 949

第一节 绩效审计质量 949

第二节 绩效审计风险 950

第三节 绩效审计质量控制 952

第四节 影响绩效审计质量控制的因素分析 953

第五节 构建绩效审计质量控制体系 959

第九篇 计算机审计 967

第一章 计算机数据审计概述 967

第一节 计算机数据审计的定义 967

第二节 计算机数据审计开展的条件 967

第三节 计算机数据审计的主要流程 968

第二章 数据采集 971

第一节 数据采集的概念 971

第二节 数据采集的工具 972

第三节 数据采集的方法和策略 977

第四节 数据采集的实现 986

第三章 数据清理 988

第一节 为什么要进行数据清理 988

第二节 数据清理的基本技术 989

第三节 值缺失的解决方法 991

第四节 空值的处理 991

第四章 数据转换 992

第一节 数据转换的必要性 992

第二节 数据转换的主要工具和方法 994

第三节 数据转换的内容 996

第五章 数据验证 999

第一节 数据验证的重要性 999

第二节 不同阶段的数据验证 1000

第三节 数据验证的技术和方法 1000

第六章 创建审计中间表 1003

第一节 概述 1003

第二节 审计中间表的创建 1003

第七章 数据分析 1005

第一节 概述 1005

第二节 总体分析 1006

第三节 建立分析模型及具体数据分析举例 1008

第四节 审计取证 1012

第八章 信息系统的控制 1014

第一节 信息系统控制的概念 1014

第二节COBIT概述 1015

第三节COBIT框架和控制目标 1018

第四节 控制矩阵 1023

第九章 一般控制的审计 1027

第一节 组织管理的控制 1027

第二节 数据资源管理的控制 1029

第三节 系统环境安全管理的控制 1031

第四节 系统运行管理的控制 1035

第十章 应用控制的审计 1039

第一节 对输入控制的审计 1039

第二节 对处理控制的审计 1042

第三节 对通信控制的审计 1045

第四节 对数据库控制的审计 1048

第五节 对输出控制的审计 1052

第十一章 对应用软件的审计 1055

第一节 应用软件审计概述 1055

第二节 审查软件的文档资料 1056

第三节 程序代码的检查 1057

第四节 应用软件测试 1061

第五节 程序代码的比较 1070

第六节 四种方法的优点与不足 1072

第十二章 日志的获取与分析 1074

第一节 操作系统日志的获取与分析 1074

第二节 常用数据库日志文件的获取方法 1076

第十三章 信息系统生命周期的审计 1081

第一节 信息系统生命周期概述 1081

第二节 信息系统生命周期的审计目标 1083

第三节 信息系统规划的审计 1085

第四节 信息系统分析的审计 1088

第五节 信息系统设计的审计 1093

第六节 信息系统编码的审计 1097

第七节 信息系统测试的审计 1101

第八节 信息系统运行的审计 1104

第九节 信息系统维护的审计 1106

第十四章 计算机数据审计案例 1109

第一节× ×银行× ×省分行信贷资产质量审计案例 1109

第二节 分析数据特征核查单位银行卡违规存取现金的案例 1121

第三节 核查电力部门电价执行不到位和违规优惠让利审计案例 1126

第四节 查出养老保险费不计息的计算机审计案例 1131

第五节 社保资金财政专户内控制度计算机审计案例 1135

第十篇 高校内部会计控制 1139

第一章 高校内部会计控制的理论基础 1139

第一节 高校内部会计控制概述 1139

第二节 高校内部会计控制的理论基础 1148

第二章 高校内部会计控制的原则和内容 1162

第一节 高校内部会计控制的原则 1162

第二节 高校内部会计控制的内容 1165

第三节 高校内部会计控制的环境建设 1185

第三章 高校内部会计控制的框架设计 1189

第一节 高校内部会计控制框架设计的原则 1189

第二节 高校内部会计控制框架设计的特征 1194

第三节 高校内部会计控制的框架设计 1196

第四章 货币资金控制 1202

第一节 货币资金内部控制目标 1202

第二节 货币资金内部控制要点 1203

第三节 货币资金控制流程与管理 1205

第五章 收费项目控制 1209

第一节 收费控制制度的目标 1209

第二节 收费控制制度的要点 1210

第三节 收费控制制度 1211

第六章 经费支出控制 1214

第一节 经费支出控制的目标 1214

第二节 经费支出控制要点 1214

第三节 经费支出控制制度 1217