上篇 基本规范 3
第一章 导读 3
第一节 企业内部控制理论的发展 3
第二节 构建内部控制的统筹关系 7
第三节 内部控制规范的框架体系 9
第四节 如何设计好企业自身的内部控制制度 12
第二章 内部控制基本规范解读 17
第一节 框架体系安排 17
第二节 控制环境解读 20
第三节 风险评估解读 24
第四节 控制活动解读 27
第五节 信息与沟通解读 31
第六节 内部监督解读 35
中篇 应用指引 39
第三章 组织架构 39
第一节 组织架构的控制要义 39
第二节 组织架构控制关键点 48
第三节 组织架构控制的案例 52
第四章 发展战略 57
第一节 发展战略的控制要义 57
第二节 发展战略控制关键点 66
第三节 发展战略控制的案例 71
第五章 人力资源 74
第一节 人力资源的控制要义 74
第二节 人力资源控制关键点 82
第三节 人力资源控制的案例 84
第六章 社会责任 92
第一节 社会责任的控制要义 92
第二节 社会责任控制关键点 98
第三节 社会责任控制的案例 105
第七章 企业文化 109
第一节 企业文化的控制要义 109
第二节 企业文化控制关键点 112
第三节 企业文化的控制案例 116
第八章 资金活动 120
第一节 筹资控制 120
第二节 投资控制 133
第三节 资金营运控制 145
第九章 采购业务 157
第一节 采购控制的内容 158
第二节 采购控制的流程 163
第三节 采购控制关键点 164
第四节 采购控制的案例 172
第十章 资产管理 176
第一节 存货控制 176
第二节 固定资产控制 187
第三节 无形资产控制 204
第十一章 销售业务 214
第一节 销售控制的内容 214
第二节 销售控制的流程 217
第三节 销售控制关键点 218
第四节 销售控制的案例 227
第十二章 研究与开发 232
第一节 研究与开发控制的内容 232
第二节 研究与开发控制的流程 235
第三节 研究与开发控制关键点 236
第四节 研究与开发控制的案例 240
第十三章 工程项目 242
第一节 工程项目控制的内容 242
第二节 工程项目控制的流程 250
第三节 工程项目控制关键点 252
第四节 工程项目控制的案例 258
第十四章 担保业务 262
第一节 担保控制的内容 262
第二节 担保控制的流程 265
第三节 担保控制关键点 266
第四节 担保控制的案例 269
第十五章 业务外包 274
第一节 业务外包控制的内容 274
第二节 业务外包控制的流程 278
第三节 业务外包控制关键点 280
第四节 业务外包控制的案例 282
第十六章 财务报告 285
第一节 财务报告控制的内容 285
第二节 财务报告控制的流程 287
第三节 财务报告控制关键点 290
第四节 财务报告控制的案例 293
第十七章 全面预算 296
第一节 全面预算控制的内容 296
第二节 全面预算控制的流程 299
第三节 全面预算控制关键点 301
第四节 全面预算控制的案例 308
第十八章 合同管理 321
第一节 合同控制的内容 321
第二节 合同控制的流程 327
第三节 合同控制关键点 328
第四节 合同控制的案例 331
第十九章 内部信息传递 335
第一节 内部信息传递控制的内容 336
第二节 内部信息传递的控制流程 340
第三节 内部信息传递控制关键点 340
第四节 内部信息传递控制的案例 344
第二十章 信息系统 347
第一节 信息系统控制的内容 348
第二节 信息系统控制关键点 352
第三节 信息系统控制的案例 357
下篇 评价审计 365
第二十一章 企业内部控制评价指引 365
第一节 框架概述 365
第二节 重要条款解读 366
第三节 内部控制评价的案例 376
第二十二章 企业内部控制审计指引 381
第一节 框架概述 382
第二节 重要条款解读 385
第三节 内部控制审计的案例 398
参考文献 401