第一章 税法概论 1
第一节 税法的概念 1
第二节 税法的地位及与其他法律的关系 9
第三节 税法的制定和实施 12
第四节 我国现行的税法体系及税制沿革 16
第五节 我国的税收管理体制 17
第二章 增值税法 23
第一节 增值税的征税原理与纳税义务人 23
第二节 一般纳税人和小规模纳税人的认定 28
第三节 税率与征收率 30
第四节 一般纳税人应纳税额的计算 32
第五节 小规模纳税人应纳税额的计算 39
第六节 进口货物征税 41
第七节 出口货物和服务的退（免）税 43
第八节 增值税的征收管理 51
第九节 增值税专用发票的使用及管理 53
第十节 增值税的纳税筹划 57
第三章 消费税法 66
第一节 消费税的纳税义务人 66
第二节 消费税的税目、税率 67
第三节 消费税应纳税额的计算 70
第四节 委托加工与进口应税消费品应纳税额的计算 73
第五节 出口应税消费品退（免）税 76
第六节 消费税的征收管理 77
第七节 消费税的纳税筹划 78
第四章 城市维护建设税法和教育费附加 84
第一节 城市维护建设税法 84
第二节 教育费附加 86
第五章 关税法 88
第一节 关税的征税对象与纳税义务人 88
第二节 关税的进出口税则 90
第三节 关税完税价格及应纳税额的计算 94
第四节 关税的减免 100
第五节 行李和邮递物品进口税 102
第六节 关税的征收管理 104
第六章 资源类税法 107
第一节 资源税法 107
第二节 城镇土地使用税法 112
第三节 耕地占用税法 116
第四节 土地增值税法 120
第七章 财产和行为类税法 127
第一节 房产税法 127
第二节 车船税法 131
第三节 车辆购置税法 135
第四节 契税法 139
第五节 印花税法 142
第八章 企业所得税法 150
第一节 企业所得税的纳税义务人与征税对象 150
第二节 企业所得税的税率 151
第三节 应纳税所得额的计算 152
第四节 资产的税务处理 164
第五节 资产损失税前扣除的所得税处理 172
第六节 企业重组业务的所得税处理 184
第七节 应纳税额的计算 188
第八节 企业所得税的税收优惠 193
第九节 企业所得税特别纳税调整 203
第十节 企业所得税的纳税申报及缴纳 206
第十一节 企业所得税的纳税筹划 211
第九章 个人所得税法 222
第一节 个人所得税的纳税人和征收模式 223
第二节 所得来源的确定 224
第三节 应税所得项目 225
第四节 个人所得税应纳税所得额的计算 228
第五节 个人所得税的税率 231
第六节 个人所得税应纳税额的计算 233
第七节 个人所得税的税收优惠 241
第八节 境外所得的税额扣除 243
第九节 个人所得税的征收管理 245
第十节 个人所得税的纳税筹划 250
第十章 税收征收管理法 255
第一节 税收征收管理法概述 255
第二节 税务管理 257
第三节 税款征收 262
第四节 税务检查 267
第十一章 税务行政法规 274
第一节 税务行政处罚 274
第二节 税务行政复议 281
第三节 税务行政诉讼 290
第四节 税务行政赔偿 296
习题 299
参考文献 327