第一章 国际税收的概念和研究对象 1
第一节 国际税收的概念 3
第二节 国际税收的研究对象和范围 8
本章小结 12
本章重要术语 13
思考练习题 13
第二章 国际税收的形成和发展 15
第一节 国际税收的形成 17
第二节 国际税收的发展 21
本章小结 22
本章重要术语 22
思考练习题 22
第三章 税收管辖权 23
第一节 税收管辖权及其确立原则 25
第二节 收入来源地管辖权 27
第三节 居民管辖权 37
第四节 公民管辖权 44
第五节 税收管辖权的选择与实施 46
本章小结 49
本章重要术语 50
思考练习题 50
第四章 国际重复征税及其消除 51
第一节 国际重复征税问题的产生 53
第二节 国际重复征税问题的处理 57
第三节 国际重复征税问题的处理方式 59
第四节 国际重复征税问题的处理方法 60
本章小结 68
本章重要术语 68
思考练习题 68
第五章 国际税收抵免 71
第一节 直接抵免 73
第二节 抵免限额 79
第三节 间接抵免 83
第四节 税收饶让 91
本章小结 100
本章重要术语 100
思考练习题 101
第六章 国际避税 103
第一节 避税究竟合法还是违法 105
第二节 国际避税及其产生的原因与特征 108
第三节 国际避税的基本手段 113
第四节 国际避税的一般方式 114
本章小结 138
本章重要术语 139
思考练习题 139
第七章 避税港及其避税模式 141
第一节 避税港的基本概念和特征 143
第二节 避税港的避税模式 148
本章小结 161
本章重要术语 161
思考练习题 161
第八章 防范国际避税的措施 163
第一节 完善税收立法 165
第二节 加强税务管理与国际合作 170
第三节 建立转让定价税收制度 173
第四节 建立受控外国公司课税制度 184
第五节 建立资本弱化税收制度 190
第六节 防范滥用税收协定的措施 193
本章小结 195
本章重要术语 195
思考练习题 195
第九章 国际税收协定 197
第一节 国际税收协定概述 199
第二节 国际税收协定范本比较 201
第三节 国际税收协定的内容 203
第四节 国际税收协定的签订 205
第五节 我国的对外税收协定 207
本章小结 212
本章重要术语 213
思考练习题 213
第十章 国际税收管理与合作 215
第一节 税收协定的执行问题 217
第二节 非居民税收管理 219
第三节 居民境外所得税收管理 230
第四节 国际税收情报交换 235
第五节 国际税收征管互助 238
第六节 参与国际税收治理的组织 240
本章小结 245
本章重要术语 245
思考练习题 245
第十一章 国际税收规则的改革 247
第一节 税基侵蚀与利润转移项目 249
第二节 数字经济 252
第三节 混合错配 257
第四节 金融信息涉税账户自动交换 265
本章小结 268
本章重要术语 269
思考练习题 269
附录 我国对外签订避免双重征税协定一览表（1983—2015） 270
参考文献 274
重要术语索引 275