导论 1
第一章 税法走向“领域法学”的根由——以二维正义为中心的观察 5
一、法定主义:税收正义的形式面向 6
二、量能课税:税收正义的实质维度 15
三、二维正义下的税法定性:在公法与私法之间 24
第二章 税法与私法的一般法理 31
一、税收之债的法域语境 31
二、税收之债的独立与归属 36
三、税法与私法在宪法上协调 41
四、税法对私法承接与调整的法律叙事 43
五、税法承接与调整私法的类型化构造 53
六、税法承接与调整私法的运用:以合同责任的税法规制为中心 66
第三章 民法规范进入税法的立法路径——公法与私法“接轨”的规范配置技术 79
一、税法与私法接轨的理念与技术配置:基于实质课税原则的反思与超越 80
二、公法与私法视域下的民法规范类型:以自治与管制为中心 94
三、税法对民法规范的准入设计:基于税收正义的追求 99
四、民法规范“进入”税法的立法技术:以债权保全规范配置为中心 103
五、债法植入税法与税收债法的反思:基于比例原则的视角 108
第四章 税务契约的整体化考量 119
一、税务契约的总体定位 120
二、税务契约的实证分析:以三类典型契约为样本 134
三、税务契约的实体规制 143
四、税务契约的程序控制 151
五、结语 166
第五章 税务契约的微观解剖——以税务和解为分析对象 167
一、税务和解实施的理论准备 167
二、税务和解实施的现实基础 171
三、和解范围与功能定位 174
四、和解标的与协议要件:合理、合法还是合利益 179
五、和解的税法难点与技术支持 183
六、税务和解制度的未来 191
第六章 私法自由与税法干预的边界——以转让定价为分析工具 193
一、转让定价税制中的税企博弈 194
二、税法对转让定价的干预:反避税 196
三、契约自由与反避税:正常交易的域外经验 200
四、税收规避与反避税:转让定价背离正常交易时 204
五、税法干预下的自由限度:正常交易与税收筹划 218
六、结语 222
第七章 企业自治与税法度衡 223
一、合伙企业:从民商法到所得税法 224
二、公司与税法体系运行:立基于法际整合的视角 241
三、公司的税法困境:以双重征税为中心 248
四、税法介入后的合伙企业与公司 276
第八章 税法如何面对婚姻家庭——以婚姻家庭的税法保障为依归 284
一、税法与婚姻家庭的交错与互动 285
二、婚姻家庭保障的现行税法透视 288
三、税法保障婚姻家庭的法理思辨 296
四、保障婚姻家庭的税法进路 299
第九章 关联劳务转让的整合规制——从劳动法到税法 305
一、关联劳务转让:劳动法如何规制 305
二、税法如何回应劳动法规制 311
三、关联劳务转让规制何以破局:一种法际整合的新理念 315
第十章 环境法与税法的价值整合 317
一、环境问题的治理手段:转型中的环境法与税法 318
二、环境法与税法理念的交错与整合 321
三、法际整合下规制工具选择的考量基准 327
四、规制工具选择的整体布局:以环境财政工具为中心 335
第十一章 税收法律责任整合——在税法、行政法与刑法之间 345
一、税收行为的法际分工与整合 345
二、税收不法与税收犯罪的法律界限:罪与非罪 349
三、税收不法类型的法律边界:以偷、逃税为中心 354
四、税收行政责任与刑事责任的衔接 362
后记 378