第一章 内部控制与风险管理概述 1
第一节 内部控制的概念及特征 2
第二节 内部控制的产生及发展 9
第三节 内部控制目标及其设定原则 13
第四节 内部控制目标的设定及细化 18
第五节 内部控制要素及其基本原则 22
第六节 内部控制建设的思路和方法 27
第七节 内部控制的固有局限性 34
第二章 内部环境 39
第一节 内部环境概述 40
第二节 组织架构 41
第三节 发展战略 50
第四节 人力资源 55
第五节 社会责任 59
第六节 企业文化 65
第三章 风险评估 75
第一节 风险的概念、特征和分类 76
第二节 目标设定 81
第三节 风险识别 85
第四节 风险分析 93
第五节 风险应对 111
第四章 控制活动 124
第一节 常用的控制措施 126
第二节 信息系统控制 137
第三节 全面预算管理 144
第五章 信息与沟通 161
第一节 信息与沟通概述 162
第二节 内部信息传递 169
第六章 资产业务内部控制 176
第一节 业务活动控制的基本思路 178
第二节 货币资金内部控制 194
第三节 存货业务内部控制 206
第四节 固定资产业务内部控制 212
第五节 无形资产业务内部控制 218
第七章 购销及投筹资业务内部控制 224
第一节 采购业务内部控制 225
第二节 销售业务内部控制 234
第三节 投资业务内部控制 244
第四节 筹资业务内部控制 252
第八章 其他业务内部控制 259
第一节 担保业务内部控制 260
第二节 工程项目内部控制 267
第三节 业务外包内部控制 279
第四节 财务报告内部控制 286
第五节 对子公司和分支机构的控制 290
第九章 内部监督和内部控制评价 295
第一节 内部监督 296
第二节 内部控制评价 308
第三节 审计委员会、内部审计与内部控制 331
第十章 内部控制与风险管理新发展 339
第一节 内部控制——整合框架（2013） 341
第二节 ISO 31000风险管理国际标准 351
第三节 风险智能管理框架 367
第四节 “互联网＋”环境下的内部控制 372
主要参考书目 383