第一章 税收制度概述 1
第一节 税收制度的概念 1
第二节 税收制度的构成要素 3
第三节 税制原则 8
第四节 税制结构 13
第二章 我国税收制度的发展演变 21
第一节 1950年统一全国税政，建立新税制 21
第二节 1953年的税制修正 23
第三节 1958年改革工商税制，统一全国农业税制 25
第四节 1973年简并税制 27
第五节 1979—1993年的税制改革 27
第六节 我国现行税制体系 33
附：税种演变示意图 40
第三章 增值税 43
第一节 增值税概述 43
第二节 增值税的征税范围和纳税人 48
第三节 增值税的税率和征收率 56
第四节 增值税的税收优惠 58
第五节 增值税的销项税额 62
第六节 增值税的进项税额 66
第七节 增值税的计算 71
第八节 出口货物退（免）税 76
第九节 增值税的征收与缴纳 84
第四章 消费税 89
第一节 消费税概述 89
第二节 消费税的征税范围和纳税人 92
第三节 消费税的税目、税率和减免 93
第四节 消费税的计算 101
第五节 消费税的征收与缴纳 114
第五章 营业税 118
第一节 营业税概述 118
第二节 营业税的征税对象和纳税人 120
第三节 营业税的税目和税率 122
第四节 营业税的计算 134
第五节 营业税的税收优惠 143
第六节 营业税的征收与税款缴纳 148
第六章 关税 152
第一节 关税概述 152
第二节 现行关税制度 156
第三节 关税的计算 163
第四节 进境物品进口税的计征 166
第五节 船舶吨税 167
第七章 企业所得税 172
第一节 企业所得税概述 172
第二节 企业所得税的纳税人和征税对象 175
第三节 企业所得税的税率和税收优惠 177
第四节 企业所得税的应纳税所得额 182
第五节 资产的税务处理 194
第六节 关联方特别纳税调整 198
第七节 企业所得税应纳税额的计算 202
第八节 企业所得税的征收与纳税申报 209
第八章 个人所得税 212
第一节 个人所得税概述 212
第二节 个人所得税的纳税人 215
第三节 个人所得税的征税对象 218
第四节 个人所得税的税率和减免优惠 225
第五节 个人所得税的计税依据和应纳税额的计算 230
第六节 个人所得税的征收管理 258
第九章 资源税 265
第一节 资源税概述 265
第二节 资源税的纳税人和征收范围 267
第三节 资源税的计税依据和税额 268
第四节 资源税的税收优惠和计算 269
第五节 资源税的征收管理 270
第十章 土地增值税、城镇土地使用税和耕地占用税 273
第一节 土地增值税 273
第二节 城镇土地使用税 282
第三节 耕地占用税 288
第十一章 房产税、车船税、车辆购置税、契税 295
第一节 房产税 295
第二节 车船税 300
第三节 车辆购置税 304
第四节 契税 309
第十二章 印花税、城市维护建设税 316
第一节 印花税 316
第二节 城市维护建设税 326