第一章 总论 1
第一节 内部控制的含义 1
序言 1
第二节 内部控制制度的性质和作用 3
第三节 内部控制制度的内容和分类 7
第四节 内部控制制度与内部牵制制度的区别 10
复习思考题 11
第二章 内部控制制度基本准则 12
第一节 内部控制制度的准则 12
第二节 内部控制制度的原则 14
复习思考题 25
第一节 内部控制制度与改善经营管理的关系 26
第三章 建立内部控制制度的方法 26
第二节 建立内部控制制度的方法 27
第三节 建立内部控制制度须注意的事项 30
复习思考题 32
第四章 销售内部控制制度 34
第一节 销售管理组织机构 34
第二节 销售管理制度 38
第三节 销售人员岗位责任制度 52
第四节 销售管理报告制度 56
复习思考题 57
第一节 采购管理组织机构 59
第五章 采购内部控制制度 59
第二节 采购管理制度 60
第三节 采购人员岗位责任制度 66
第四节 采购管理报告制度 70
复习思考题 71
第六章 存货储存内部控制制度 73
第一节 存货储存管理组织机构 74
第二节 存货储存管理制度 75
第三节 存货储存人员岗位责任制度 81
第四节 存货储存管理报告制度 86
复习思考题 87
第七章 生产内部控制制度 88
第一节 生产管理组织机构 89
第二节 生产管理制度 90
第三节 生产人员岗位责任制度 95
第四节 生产管理报告制度 100
复习思考题 101
第八章 固定资产内部控制制度 102
第一节 固定资产内部控制制度的特点 102
第二节 固定资产管理组织机构 106
第三节 固定资产管理制度 108
第四节 固定资产管理人员岗位责任制度 116
第五节 固定资产管理报告制度 120
复习思考题 121
第九章 财务内部控制制度 122
第一节 财务内部控制制度的性质、特点和作用 123
第二节 财务管理组织机构 127
第三节 财务管理制度 129
第四节 财务人员岗位责任制度 136
第五节 财务管理报告制度 140
复习思考题 141
第十章 会计内部控制制度 142
第一节 会计内部控制制度的性质与特点 142
第二节 会计组织机构 145
第三节 会计核算管理制度 148
第四节 会计监督制度 159
第五节 会计人员岗位责任制度 166
第六节 会计报告管理制度 169
复习思考题 169
第十一章 投资内部控制制度 171
第一节 投资内部控制制度的特点 171
第二节 投资管理组织机构 174
第三节 投资管理制度 176
第四节 投资管理人员岗位责任制度 184
第五节 投资管理报告制度 185
复习思考题 186
第十二章 内部审计制度 187
第一节 内部审计的性质、作用与特点 187
第二节 内部审计组织机构 190
第三节 内部审计制度 191
第四节 内部审计人员岗位责任制度 196
第五节 内部审计报告制度 200
复习思考题 202
第十三章 分支企业内部控制制度 203
第一节 分支企业内部控制制度的特点 203
第二节 管理分支企业组织机构 206
第三节 分支企业管理制度 208
第四节 管理分支企业人员岗位责任制度 214
第五节 分支企业负责人岗位责任制度 217
第六节 分支企业管理报告制度 222
复习思考题 223
第十四章 行政内部控制制度 224
第一节 行政内部控制制度的特点 224
第二节 行政管理组织机构 226
第三节 行政管理制度 230
第四节 行政管理人员岗位责任制度 239
第五节 行政管理报告制度 242
复习思考题 243