企业内部控制制度PDF电子书下载

第一章 总论 1

第一节 内部控制的含义 1

序言 1

第二节 内部控制制度的性质和作用 3

第三节 内部控制制度的内容和分类 7

第四节 内部控制制度与内部牵制制度的区别 10

复习思考题 11

第二章 内部控制制度基本准则 12

第一节 内部控制制度的准则 12

第二节 内部控制制度的原则 14

复习思考题 25

第一节 内部控制制度与改善经营管理的关系 26

第三章 建立内部控制制度的方法 26

第二节 建立内部控制制度的方法 27

第三节 建立内部控制制度须注意的事项 30

复习思考题 32

第四章 销售内部控制制度 34

第一节 销售管理组织机构 34

第二节 销售管理制度 38

第三节 销售人员岗位责任制度 52

第四节 销售管理报告制度 56

复习思考题 57

第一节 采购管理组织机构 59

第五章 采购内部控制制度 59

第二节 采购管理制度 60

第三节 采购人员岗位责任制度 66

第四节 采购管理报告制度 70

复习思考题 71

第六章 存货储存内部控制制度 73

第一节 存货储存管理组织机构 74

第二节 存货储存管理制度 75

第三节 存货储存人员岗位责任制度 81

第四节 存货储存管理报告制度 86

复习思考题 87

第七章 生产内部控制制度 88

第一节 生产管理组织机构 89

第二节 生产管理制度 90

第三节 生产人员岗位责任制度 95

第四节 生产管理报告制度 100

复习思考题 101

第八章 固定资产内部控制制度 102

第一节 固定资产内部控制制度的特点 102

第二节 固定资产管理组织机构 106

第三节 固定资产管理制度 108

第四节 固定资产管理人员岗位责任制度 116

第五节 固定资产管理报告制度 120

复习思考题 121

第九章 财务内部控制制度 122

第一节 财务内部控制制度的性质、特点和作用 123

第二节 财务管理组织机构 127

第三节 财务管理制度 129

第四节 财务人员岗位责任制度 136

第五节 财务管理报告制度 140

复习思考题 141

第十章 会计内部控制制度 142

第一节 会计内部控制制度的性质与特点 142

第二节 会计组织机构 145

第三节 会计核算管理制度 148

第四节 会计监督制度 159

第五节 会计人员岗位责任制度 166

第六节 会计报告管理制度 169

复习思考题 169

第十一章 投资内部控制制度 171

第一节 投资内部控制制度的特点 171

第二节 投资管理组织机构 174

第三节 投资管理制度 176

第四节 投资管理人员岗位责任制度 184

第五节 投资管理报告制度 185

复习思考题 186

第十二章 内部审计制度 187

第一节 内部审计的性质、作用与特点 187

第二节 内部审计组织机构 190

第三节 内部审计制度 191

第四节 内部审计人员岗位责任制度 196

第五节 内部审计报告制度 200

复习思考题 202

第十三章 分支企业内部控制制度 203

第一节 分支企业内部控制制度的特点 203

第二节 管理分支企业组织机构 206

第三节 分支企业管理制度 208

第四节 管理分支企业人员岗位责任制度 214

第五节 分支企业负责人岗位责任制度 217

第六节 分支企业管理报告制度 222

复习思考题 223

第十四章 行政内部控制制度 224

第一节 行政内部控制制度的特点 224

第二节 行政管理组织机构 226

第三节 行政管理制度 230

第四节 行政管理人员岗位责任制度 239

第五节 行政管理报告制度 242

复习思考题 243