1 财务运转的润滑剂——现金流量 1
壹、小问题引起的大问题 1
贰、现金的流动周期 2
⊙图1—1 销货成本和销货收入配合观念以及现金流量扮演的角色 2
⊙图1—2 公司现金流动过程图 2
叁、与现金流量相关的因素 6
⊙表1—1 影响现金流量的因素 6
肆、现金流量和利润 8
⊙表1—2 利润与现金流量 8
⊙表2—1 资产负债表 10
壹、资产负债表的形式 10
2 现金资源从何处来 10
贰、现金资源分析 12
⊙表2—2 财务结构与现金流量 12
叁、提升现金资源水准 15
⊙表2—3 现金资源水准提升示例 15
3 增进现金流量的第一步——现金流量表 19
⊙表3—1 公告财务报表（a） 19
⊙表3—1 公告财务报表（b） 19
⊙表3—5 金金公司现金流量表（实例样本） 25
⊙表3—4 金金公司资金来源去路表（实例样本） 25
⊙表3—2 金金公司资产负债表（实例样本） 25
⊙表3—3 金金公司损益表（实例样本） 25
壹、编制现金流量表 25
贰、分析现金流量表 29
4 长期项目 31
壹、企业组织的形式 31
⊙表4—1 三种企业组织的比校 31
贰、长期资金的筹措 35
⊙表4—2 融资方式比较表 35
⊙表5—1 资产效率评估 40
壹、关于长期资产表 40
5 增进现金流量的——几个原则 40
贰、短期的融通方式 43
叁、信用交易 45
6 信用控制——信用政策 49
壹、信用期间 50
贰、现金折扣 51
叁、信用标准 52
⊙表6—1 暖暖公司顾客信用风险等级表 52
肆、收款政策 54
伍、应收账款的产生及累积 55
⊙表6—2 暖暖公司信用政策改变比较表（实例样本） 58
陆、信用政策变动的分析 58
7 信用控制——应收账款管理 62
壹、详实的记录 62
⊙表7—1 账龄分析表 62
贰、顾客资格的审查 64
叁、付款方式 65
肆、现金折扣 65
伍、催收账款 66
陆、以电话催收账款的技巧 67
柒、催收信函 70
捌、催收程序 71
⊙表7—2 催收程序及所需天数 71
8 营运资金 73
壹、与营运资金相关的名词解释 73
贰、营运资金的现金流动周期 74
⊙图8—1 暖暖公司现金转换期间 74
叁、营运资金的投资政策 77
⊙图8—2 营运资金投资的三种政策 77
肆、营运资金的融资政策 78
⊙图8—3 营运资金融资的三种政策 78
壹、现金预算的过程 81
9 现金预算 81
贰、现金预算表的编制 82
⊙表9—1 现金预算表之编制 82
叁、解读现金预算表 88
肆、麦道制造公司现金预算表 88
⊙表9—2 麦道制造公司1997年第一季纸箱及活塞个别利润预算表 88
⊙表9—3 麦道制造公司纸箱生产部生产预算表 88
⊙表9—4 麦道制造公司1997年第一季总合利润预算表 88
⊙表9—5 麦道制造公司1997年第一季销货预期收款表 88
⊙表9—6 麦道制造公司1997年第一季应付账款预计清偿表 88
⊙表9—7 麦道制造公司1997年第一季现金预算表 88
⊙表9—8 三馨公司银行账户现金流量预算表 96
伍、银行账户的现金预算 96
10 存货管理 99
壹、存货管理的成本 100
⊙表10—1 与存货管理有关的成本 100
贰、最适订购量 102
叁、平均存货水准 104
肆、什么时候订货最好？ 104
⊙图10—1 经济订购量 104
⊙图10—2 最适订购点 104
伍、安全存量 106
11 结语 107