第一单元 会计、金融法规 1
一 会计法规 1
中华人民共和国会计法 1
中华人民共和国审计条例 6
国营企业成本管理条例 14
国营金融、保险企业成本管理实施细则 23
全国银行统一会计基本制度 33
二 金融法规 55
中华人民共和国银行管理暂行条例 55
中华人民共和国金银管理条例 64
中华人民共和国外汇管理暂行条例 71
保险企业管理暂行条例 77
现金管理暂行条例 81
借款合同条例 86
三 其他法规 90
中华人民共和国经济合同法 90
中华人民共和国国家金库条例 106
第二单元 金融基本知识 111
一 货币 111
货币 111
货币职能 111
信用货币 112
纸币 113
货币流通规律 113
信用货币流通规律 114
货币流通正常的标志 115
纸币流通规律 115
货币制度 116
主币与辅币 116
基础货币 117
货币发行 118
货币供应量与需要量 118
货币升值与货币贬值 119
通货膨胀 119
通货紧缩 120
货币政策 120
货币政策工具 121
硬货币与软货币 122
货币乘数 122
西方货币政策理论 123
二 信用 124
信用 124
金融 124
直接金融与间接金融 125
商业信用 125
银行信用 126
国家信用 126
消费信用 127
租赁信用 128
信用制度 128
银根与头寸 129
信用膨胀与信用紧缩 129
原始存款与派生存款 130
存款准备金 130
信用放款 131
抵押放款 132
担保放款 132
利息 133
利息率 133
利率政策 134
三 金融市场 135
金融市场 135
货币市场 135
资本市场 136
信用工具 137
商业票据 138
银行票据 139
融通票据 140
票据行为 140
信用卡 142
有价证券 143
债券 144
国库券 145
股票 146
股票行市和股票指数 147
证券交易所与店头市场 148
现货、期货和期权交易 149
经纪人与证券商 149
多头与空头 151
贴现和再贴现 152
公开市场业务 153
四 金融机构 154
银行 154
银行的职能 155
银行的业务 156
银行的种类 157
中央银行 158
中国人民银行 160
中国农业银行 161
中国工商银行 161
中国银行 162
中国人民建设银行 163
交通银行 164
信用社 164
保险公司 165
信托公司 166
证券公司 167
国际货币基金组织 168
世界银行 168
第三单元 会计核算原理 170
一 会计基础 170
会计 170
会计领域的划分 171
会计的作用 171
会计原则 172
会计期间 173
记帐基础 174
独立核算单位和非独立核算单位 175
二 会计核算方法 175
会计核算方法 175
经济事项 176
帐户和会计科目 176
记帐方法和会计分录 178
现金收付记帐法 179
钱物收付记帐法 182
钱物收付记帐法的变通做法--结存资金收付记帐法 184
借贷记帐法 185
借贷记帐法的变通做法--资金收付记帐法 190
借贷记帐法的异化做法--增减记帐法 191
帐户的分类 192
会计凭证及其分类 197
会计凭证的保管与处理 198
会计帐簿及其分类 199
总分类核算与明细分类核算的帐务核对 203
记帐规则 204
会计核算形式 205
电子计算机会计处理系统 215
盘存制度 217
财产清查 218
会计报表 219
会计报表的种类 220
财务分析 222
三 会计建设 226
会计建设 226
机构建设 226
队伍建设 227
制度建设 228
第四单元 存款 230
一 存款管理 230
存款 230
存款的分类 230
活期存款 231
定期存款 231
企业存款 232
财政性存款 233
集体存款 236
个体存款 236
储蓄存款 236
存款预测 237
存款计划 237
存款帐户管理 238
储蓄政策和储蓄原则 239
储蓄机构设置 240
存款的组织工作 240
物价波动下的储蓄存款办法 241
保值储蓄 242
折实储蓄 242
保本保值储蓄 242
二 存款的核算 245
活期存款的核算 245
定期存款的核算 246
存款的利息计算 246
活期储蓄存款的核算 248
整存整取定期储蓄存款的核算 249
零存整取定期储蓄存款的核算 252
整存零取定期储蓄存款的核算 253
存本取息定期储蓄存款的核算 254
定活两便储蓄存款的核算 255
异地储蓄存款托收的核算 256
储蓄挂失的处理 257
储蓄结帐 257
储蓄帐务事后监督 258
三 存款的分析 258
存款结构分析 258
存款对比分析 259
存款比率分析 260
第五单元 贷款 263
一 贷款管理 263
信贷 263
贷款 263
信贷政策 264
信贷原则 264
信贷杠杆 264
信贷制度 265
贷款责任制和贷款审批制度 265
贷款对象 266
贷款条件 266
贷款期限 267
借款合同及借据 268
借款计划 269
信贷结构 269
资金分口管理原则 269
国家对国营企业流动资金供应体制 270
贷款指标与贷款额度 271
企业流动资金管理制度 271
剩余贷款指标 272
贷款累计发放额 272
区别对待 择优扶植 272
以销定贷 273
贷款掌握的依据 273
贷款“三查”制度 275
贷款的物资保证 276
剩余物资保证 276
贷款担保 277
信贷监督和信贷制裁 277
贷款展期和借新还旧 278
呆帐贷款和风险贷款 279
税前还贷 279
银行贷款种类的划分 280
二 贷款的种类 280
工业周转贷款和其他周转性贷款 281
流动基金贷款 282
科技开发贷款 282
专用基金贷款 283
物资供销企业贷款 283
商品流转贷款 284
商业网点设施贷款 284
联营贷款 284
大修理贷款 285
临时贷款 285
固定资金贷款 286
农村商业贷款 287
合作农业贷款 287
中国人民银行专项贷款 287
乡镇企业贷款 287
信用社贷款 288
贴息贷款 288
信用贷款 290
抵押贷款 290
物资保证贷款 291
担保贷款 291
逾期贷款 291
外汇贷款 291
信托贷款 291
逐笔核贷贷款方式的核算 292
三 贷款的核算 292
贷款的核算 292
上贷下拨贷款方式的核算 293
下贷上转贷款方式的核算 294
中国人民银行专项贷款委托专业银行贷放的核算 295
“拨改贷”的核算 296
银团贷款的核算 298
活存透支的核算 299
停办的贷款方式简单介绍 300
四 贷款的检查与分析 301
贷款的检查与分析 301
企业经济活动分析 301
贷款周转率 302
贷款效益 302
贷款指标运用率 303
贷款销售率 303
贷款产值率 304
贷款利税率 305
贷款合理率 305
第六单元 结算 306
一 结算管理 306
商品交易 306
劳务供应 307
资金调拨 307
结算 307
结算原则 308
结算管理体制 308
结算纪律 309
结算监督 309
结算责任 310
结算金额起点 310
付款期和结算期 310
结算凭证及其传递 311
结算业务费用 311
结算种类 312
银行汇票 312
商业汇票 313
银行本票 314
支票 315
定额支票 316
汇兑 317
委托收款 317
信用卡 318
结算分析 319
二 结算业务的核算 320
银行汇票的核算 320
商业汇票的核算 324
银行本票的核算 329
支票的核算 334
定额支票的核算 336
汇兑的核算 338
委托收款的核算 342
多环节委托收款的核算 346
长城信用卡(人民币卡)的核算 348
托收承付结算 349
停止使用的结算方式 350
国内信用证 350
限额结算 351
付款委托书结算 352
托收无承付结算 352
保付支票 353
第七单元 联行往来 354
一 联行往来的管理 354
联行往来 354
联行行号 355
联行机构 355
联行往来的管理体制 355
联行专用章 356
联行密押 356
联行报单 357
报单抄本 357
联行查询查复 357
二 联行往来的核算 358
联行往来方式的划分 358
全国联行往来的基本做法 359
发报行的处理 359
收报行的处理 361
联行错帐的处理 365
电子计算中心集中监督及对帐表的编制 366
收报行对帐的处理 367
联行汇差的轧算与划拨 370
年终清查未达帐的处理 375
直接往来直接总额对帐的做法 378
日常帐务处理 379
月度对帐的处理 379
年度对帐的处理 380
直接往来集中逐笔对帐的做法 382
票据交换的做法 383
以人民银行为清算中心的电子联行往来制度 387
全国银行出纳基本制度 390
出纳 390
一 出纳 390
第八单元 出纳、发行和金银管理 390
出纳工作任务 391
出纳工作原则 391
现金收入处理 392
现金付出处理 393
现金出入库处理 393
尾数箱 394
每日帐款核对 394
票币整点 394
现金抵用率 395
损伤人民币的挑剔与兑换 395
出纳错款的处理 396
常见错款事例及查找方法 398
库房管理 401
查库制度 402
库款运送 402
票样管理 403
发现假票的处理 403
二 货币发行管理与核算 404
货币发行管理 404
货币发行原则 404
发行基金 405
发行库 406
货币发行管理的基本任务 406
发行业务核算的特点 407
货币印制管理与入库处理 408
发行基金调拨管理 409
发行基金调拨的处理 410
货币发行与货币回笼 410
货币发行与回笼的处理 411
损伤票币销毁的处理 412
发行基金报表 413
发行基金往来科目余额的结转与上划 414
三 金银管理与核算 414
金银管理 414
金银鉴定 415
金银收兑牌价 416
金银收兑处理 416
金银配售的处理 418
金银调拨的处理 419
金银收支计划 420
第九单元 财政、预算、税收和国库 422
一 财政、预算基本知识 422
财政 422
财政机关及其任务 422
财政资金的划分 423
财政管理体制 424
财政计划和综合财政计划 426
财政、信贷、外汇、物资的综合平衡 426
财政赤字和赤字财政 427
财政年度 427
财经纪律和财政监督 427
国家预算的划分 428
国家预算的编制与执行 428
预算拨款方式 431
财政机关对行政事业单位预算管理的体制 432
单位预算的编制与执行 432
二 预算会计 434
预算科目和预算会计科目 434
预算会计的特点 436
总预算会计的任务 436
总预算会计对预算收入的管理与核算 437
总预算会计对预算支出的管理与核算 439
总预算会计对预算外资金的管理与核算 441
预算往来的管理与核算 443
预算周转金的管理与核算 443
总预算会计的年度决算工作 444
全额预算单位对经费存款(或经费限额)的管理与核算 450
全额预算单位对预算资金收支的管理与核算 452
全额预算单位对预算外资金的管理与核算 455
预算包干单位对包干和包干结余的管理与核算 455
应缴预算收入的管理与核算 456
单位预算会计的年度决算 457
三 税收 459
税收 459
税收的基本特征 459
税收管理体制 460
税收制度及其组成要素 461
税法 461
税率的种类 464
纳税额速算法 465
税种 467
产品税 468
增值税 469
营业税 469
资源税 470
盐税 471
关税 472
农业税 472
国营企业所得税 473
国营企业调节税 473
城乡个体工商业户所得税 475
集体企业所得税 475
外国企业所得税 476
中外合资经营企业所得税 476
个人所得税 477
个人收入调节税 479
烧油特别税 481
建筑税 481
国营企业工资调节税 481
国营企业奖金税 482
集体企业奖金税 483
事业单位奖金税 484
房产税 484
车船使用税 485
土地使用税 485
城市维护建设税 486
屠宰税 486
集体市交易税 486
牲畜交易税 487
契税 487
耕地占用税 487
四 国家金库 488
国家金库 488
国库的组织机构 488
国库的职责和权限 489
预算收入的征收机关 490
预算收入的退付 491
预算收入的收纳方式 491
国库会计科目 492
国库经收处收纳预算收入的核算 494
支库收纳、退付和报解预算收入的核算 495
中心支库收纳和报解预算收入的核算 497
分库收纳和报解预算收入的核算 498
总库收纳和收到分库报解预算收入的核算 499
预算收入对帐和年终决算 499
库款支拨的核算 501
实拨资金的核算 501
限额拨款的核算 501
外汇 504
外汇种类 504
一 外汇和外汇会计基础知识 504
第十单元 外汇 504
汇率 505
外汇行市 506
汇率种类 506
人民币对外币的汇率 508
外汇人民币 509
外汇兑换券 509
国际收支和国际收支差额表 509
我国的国际收支平衡表 511
外汇储备和黄金储备 511
外汇管制 511
套汇 512
留成外汇和留存外汇 512
外汇额度和外汇额度帐户 512
逃汇 513
外币有价证券和外币支付凭证 513
外汇头寸 513
外汇银行会计的特点 514
买卖外汇占用人民币资金清算 517
外汇银行的决算 518
三 外汇存、贷款 521
外汇存款 521
甲种外汇存款 523
乙种外汇存款 523
丙种外汇存款 524
人民币特种存款 527
外汇贷款 528
短期外汇浮动利率贷款 528
短期外汇优惠利率贷款 530
短期周转外汇贷款 530
贴息贷款 531
买方信贷 531
出口押汇 532
票据贴现 533
特种外汇贷款 534
外汇抵押人民币贷款 536
国际贸易 538
三 国际贸易结算 538
国际贸易的分类 539
国际贸易价格条件 541
国际结算和结算票据 542
汇票、本票与支票的异同 545
国际贸易结算方式 546
信用证的分类 547
信用证的有关当事人 550
国际贸易单据 551
信用证项下出口结算 552
信用证项下进口结算 553
进口代收结算 554
出口托收结算 554
清算甲帐户(记帐贸易)出进口结算 555
清算甲帐户地方易货贸易结算 557
对外加工装配和补偿贸易结算 560
清算乙帐户结算 562
汇出国外汇款 563
汇入汇款 565
四 外汇联行往来、国外代理行往来、外汇信贷资金存欠清算 567
外汇联行往来 567
港澳及国外联行往来 568
全国联行外汇往来和省辖往来 569
国外代理行往来 570
外汇信贷资金存欠清算 573
国内外汇汇款 574
国内外汇托收 574
五 其他外汇业务 574
买入票据和非贸易外汇托收 575
侨汇 580
外币兑换 583
人民币旅行支票 584
兑付外币旅行支票 585
代售外币旅行支票 586
代办国外信用卡 589
外币现金出纳 593
长城信用卡(外汇卡) 595
一 金融信托 598
金融业务的延伸 598
第十一单元 金融信托和其他金融服务 598
信托 599
信托的产生和金融信托业的发展 600
金融信托关系及其经济实质 601
金融信托的职能 602
金融信托的特点 603
金融信托机构的管理 606
金融信托机构经营范围 607
金融信托机构的业务经营管理 607
金融信托机构的资金来源 608
金融信托机构的资金运用 609
金融信托业务种类 610
信托存款的核算 612
信托贷款的核算 614
信托存贷款的分析 616
信托投资的核算 616
委托存款的核算 617
委托贷款的核算 618
委托存贷款的分析 618
委托投资的核算 619
二 租赁 619
租赁 619
租赁的种类 620
租赁业务的处理 621
租赁主要程序 622
租赁业务的核算 623
转租赁业务的核算 624
代租业务的核算 625
国际租赁业务的核算 625
三 代理业务和其它融资、服务业务 626
代理业务 626
代理业务种类 626
代理收付款的核算 630
代理发行债券和股票的核算 631
代理催收欠款的核算 631
代保管业务的核算 632
代理融通业务及其会计处理 633
有价证券交易及其会计处理 634
人民币债务担保和见证业务及其会计处理 636
咨询业务 637
短期融资业务及其会计处理 638
一 保险业务 640
保险 640
第十二单元 保险 640
世界保险发展概况 641
我国保险业的兴起与发展 642
保险基金 644
保险准备金 644
保险的分类 645
再保险 648
保险合同 650
申请保险的手续 652
保险理赔 653
危险管理 653
保险业务的经营管理 657
保险企业经济效益的考核 659
二 保险会计 661
保险会计特点 661
保险公司的资金来源和资金运用 662
保费收入的核算 663
赔款支出的核算 664
手续费支出的核算 665
各项支出、费用和成本核算 665
责任准备金的核算 667
损益的核算 669
防灾基金的核算 670
总准备金的核算 670
宣传基金的核算 671
投资收入的核算 671
系统内往来的核算 672
人身保险业务的核算 672
涉外保险业务的核算 676
分保业务的核算 682
第十三单元 信贷资金管理 684
信贷资金 684
信贷资金管理 685
信贷资金管理的政策原则 685
信贷资金管理的内容与方法 687
缴存存款的管理 690
缴存存款的核算 692
人民银行对专业银行贷款的管理 695
人民银行对专业银行贷款的核算 696
再贴现的管理与核算 697
各金融机构之间横向融通资金的管理与核算 699
专业银行联行汇差资金的管理与核算 700
系统内信贷资金调拨的管理与核算 701
信贷基金的管理与核算 702
第十四单元 银行财务管理与分析 703
一 银行财务管理 703
财务和财务管理 703
财务管理制度与管理体制 704
财务计划 705
经济核算计划指标 706
成本计划 709
费用计划 710
财务收入的管理 710
财务支出和成本的管理 711
贷款呆帐准备金的管理 713
专用基金的管理 714
固定资产的管理 715
过渡性资金的管理 716
二 财务日常核算 717
财务收入的核算 717
财务支出的核算 718
成本计算 718
贷款呆帐准备金的核算 719
过渡性资金的核算 720
利润留成资金的核算 720
固定资产的核算 721
低值易耗品的核算 722
三 财务分析 723
银行经济活动分析 723
银行的经济核算指标分析 724
财务收支计划完成情况的分析 726
财务收入的分析 727
财务支出的分析 727
财务成果的分析 728
银行计划管理的任务 730
银行计划和计划管理 730
一 ？ 730
第十五单元 银行计划与统计 730
银行计划的分类 731
银行信贷计划管理体制的发展 734
信贷计划的内容 736
编制信贷计划的程序和方法 739
信贷计划的实施和检查 741
现金收支计划的编制和检查 742
综合信贷计划、信贷计划与现金收支计划的关系 743
二 统计基本知识 743
统计 743
统计分组 744
统计指标及其分类 745
统计指标体系 747
标志变动度 747
标志变动度的测定方法 748
动态数列及其种类 754
编制动态数列的原则 754
动态数列平均数 755
指数及其分类 755
统计分析及其分类 756
统计调查及其分类 756
统计图表及其分类 757
三 金融统计 758
金融统计 758
银行统计工作的原则 759
银行统计工作的基本任务 760
银行的统计报表及其分类 761
金融统计指标 762
金融统计指标的设置原则 763
金融统计的指标体系 764
金融统计调查 765
金融统计资料的整理 766
金融统计资料的积累 767
金融统计资料的管理 768
金融统计分析及其任务 769
金融统计分析的方法和步骤 770
一 稽核基本知识 772
金融稽核 772
第十六单元 金融稽核 772
金融稽核的对象和任务 773
金融稽核的作用 774
金融监督体系内部各种监督职能的联系与区别 775
稽核组织 776
稽核制度管理 778
稽核的种类 779
稽核方式 780
现场稽核程序 781
稽核评估 782
稽核处理 784
二 各项经营管理的稽核 785
计划管理的稽核 785
信贷资金管理的稽核 786
存款管理的稽核 787
储蓄存款管理的稽核 788
贷款管理的稽核 789
结算管理的稽核 792
联行往来和同城行处往来的稽核 794
外汇业务管理的稽核 795
会计管理的稽核 796
财务管理的稽核 797
出纳管理的稽核 798
发行管理的稽核 799
国库管理的稽核 800
证券公司业务管理的稽核 801
信件投资机构业务管理的稽核 802
保险公司业务管理的稽核 803
第十七单元 管理会计在银行中的应用 805
一 现代会计与银行管理 805
会计的发展 805
现代会计系统 806
管理会计 808
银行管理与会计 809
二 银行成本计算 813
银行成本核算要求 813
变动成本和固定成本 814
变动成本计算法 815
按责任中心的成本计算 816
盈亏平衡分析 821
会计控制和会计监督 821
三 会计控制 821
盈亏平衡图控制 822
预算 824
变动预算 825
损益控制 826
比率控制 827
反馈控制和宏观控制 828
差异分析 829
四 决策分析 830
管理决策 830
决策步骤 831
管理会计在决策中的应用 832
有关成本的决策 833
有关收入和成本的决策 836
投资决策 839
现金流量 840
货币时间价值 841
资金成本 843
投资方案的评价方法 843
所得税影响 848
敏感度分析 849
第十八单元 企业财务与会计 852
一 企业财务与会计的一般内容 852
企业财务与会计 852
固定资产的管理与核算 853
企业财务与会计的共性内容 853
低值易耗品的管理与核算 861
包装物的管理与核算 864
工资的管理与核算 866
货币资金的管理与核算 869
应收销货款的管理与核算 872
应付购货款的管理与核算 875
其他应收、应付款项的管理与核算 875
银行借款的管理与核算 876
流动资产和流动负债的管理 879
基金的管理与核算 880
得润和利润分配的管理与核算 880
财务计划 882
二 工业企业供产销过程的管理与核算 883
材料管理 883
材料采购的核算 885
材料领用的核算 886
生产费用的划分与管理 889
生产费用核算 891
各项要素费用的分配 892
辅助生产费用的汇集与分配 894
车间经费和企业管理费的汇集与分配 895
废品损失和停工损失的核算 897
在产品成本和完工产品成本的分配 899
成本管理 903
产品成本计算方法 904
产品成本分析 916
销售的管理与核算 918
三 建筑安装企业的生产费用核算和成本计算 920
基本建设程序 920
基本建设预算 921
工程预算造价和工程预算成本 922
施工方式 923
建筑安装费用核算的总程序 923
要素费用的分配 924
辅助生产费用的分配 925
机械作业费用的分配 925
施工管理费用的分配 926
已完工程和未完工程的划分与成本计算 926
农业生产经营的特点与核算 929
工程价款结算的核算 929
四 农业企业的生产费用核算和成本计算 929
生产费用核算的总程序 930
生产费用的分配 931
农业产品成本计算 932
产畜、役畜和育肥畜的核算 934
产成品的核算 936
五 商业企业的商品流转和流通费用的核算 936
商品流转与核算 936
批发企业商品购进的核算 937
批发企业商品销售的核算 938
经营工业品零售企业商品购进与销售的核算 940
经营农副产品企业商品购进的核算 943
经营鲜活副食品零售企业商品购进与销售的核算 943
经营粮油企业商品购进的核算 945
经营农副产品企业商品调拨销售的核算 945
经营粮油企业商品销售的核算 946
外贸企业商品进出口核算的特点 947
外贸企业出口商品购进和出口销售的核算 947
外贸企业进口商品购进和国内销售的核算 950
商品流通费的管理与核算 952
六 运输企业的收支核算和成本计算 954
铁路运输企业财务与会计的基本做法 954
铁路运输支出的核算 957
货车修理的核算 958
铁路运输成本计算 959
铁路运输收入的结算 962
铁路运输进款的核算 962
汽车运输企业运输收支核算及其与铁路企业的比较 964
汽车运输支出的核算 964
汽车运输成本计算 966
汽车运输收入的核算 966
附录 970
一、各种常用货币简写符号电脑使用代号及记帐时辅币进位办法 970
二、中国银行现行收兑的十九种外币简介 972
三、一元的现值 978
四、一元年金的现值 980
五、一元的终值 982
六、一元年金的终值 984