第一章 税法概论 1
第一节 税法的概念 1
第二节 税法的地位及与其他法律的关系 10
第三节 我国税收的立法原则 13
第四节 我国税法的制定与实施 15
第五节 我国现行税法体系 20
第六节 我国税收管理体制 22
第一节 征税范围及纳税义务人 31
第二章 增值税法 31
第二节 一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理 35
第三节 两档税率的确定 40
第四节 应纳税额的计算 41
第五节 几种特殊经营行为的税务处理 57
第六节 含税销售额的换算 61
第七节 出口货物退（免）税 62
第八节 进口货物征税 82
第九节 纳税义务发生时间及纳税期限 84
第十节 纳税申报和纳税地点 86
第十一节 增值税专用发票的使用及管理 96
第三章 消费税法 109
第一节 纳税义务人 109
第二节 税目、税率 110
第三节 应纳税额的计算 114
第四节 自产自用应税消费品 120
第五节 委托加工应税消费品应纳税额的计算 123
第六节 兼营不同税率应税消费品的税务处理 128
第七节 含增值税销售额的换算 129
第八节 进口应税消费品应纳税额的计算 130
第九节 出口应税消费品退（免）税 131
第十节 纳税义务发生时间及纳税期限 133
第十一节 纳税申报和纳税地点 135
第四章 营业税法 140
第一节 纳税义务人 140
第二节 税目、税率 142
第三节 计税依据、起征点 147
第四节 应纳税额的计算 151
第五节 几种经营行为的税务处理 152
第六节 税收优惠 157
第七节 纳税义务发生时间及纳税期限 162
第八节 纳税申报和纳税地点 164
第五章 企业所得税法 168
第一节 纳税义务人及征税对象 169
第二节 税率 171
第三节 应纳税所得额的计算 172
第四节 资产的税务处理 200
第五节 股权投资与合并分立的税务处理 205
第六节 应纳税额的计算 212
第七节 税收优惠 215
第八节 税额扣除 223
第九节 纳税申报及缴纳 225
第六章 外商投资企业和外国企业所得税法 239
第一节 纳税义务人及征税对象 239
第二节 税率 242
第三节 应纳税所得额的计算 243
第四节 资产的税务处理 257
第五节 税收优惠 263
第六节 境外所得已纳税款的扣除 279
第七节 关联企业业务往来 280
第八节 源泉扣缴 284
第九节 纳税申报及缴纳 285
第七章 个人所得税法 294
第一节 纳税义务人 296
第二节 所得来源的确定 299
第三节 应税所得项目 300
第四节 税率 306
第五节 应纳税所得额的规定 309
第六节 应纳税额的计算 314
第七节 税收优惠 334
第八节 境外所得的税额扣除 338
第九节 纳税申报及缴纳 341
第八章 资源税法 350
第一节 纳税义务人 350
第二节 税目、单位税额 351
第三节 课税数量 353
第四节 应纳税额的计算 354
第五节 税收优惠 356
第六节 纳税申报及缴纳 357
第九章 城市维护建设税法 360
第一节 纳税义务人 361
第二节 税率 361
第三节 计税依据 362
第四节 应纳税额的计算 362
第五节 纳税申报及缴纳 363
第十章 城镇土地使用税法 367
第一节 纳税义务人 367
第二节 征税范围 368
第三节 应纳税额的计算 369
第四节 税收优惠 374
第五节 纳税申报及缴纳 380
第十一章 房产税法 383
第一节 纳税义务人及征税对象 383
第二节 征税范围 384
第三节 计税依据和税率 385
第四节 应纳税额的计算 387
第五节 税收优惠 388
第六节 纳税申报及缴纳 390
第十二章 车船使用税法 394
第一节 纳税义务人 394
第二节 征税范围 395
第三节 税率 395
第四节 计税依据 398
第五节 应纳税额的计算 399
第六节 税收优惠 400
第七节 纳税申报及缴纳 402
第十三章 印花税法 405
第一节 纳税义务人 406
第二节 税目、税率 407
第三节 应纳税额的计算 412
第四节 税收优惠 416
第五节 纳税办法 418
第六节 对违反税法规定行为的处罚 421
第十四章 土地增值税法 423
第一节 纳税义务人 424
第二节 征税范围 426
第三节 应税收入的认定 432
第四节 确定增值额的扣除项目 433
第五节 增值额 437
第六节 税率 438
第七节 应纳税额的计算 438
第八节 税收优惠 441
第九节 纳税申报及缴纳 442
第十五章 契税法 450
第一节 征税对象及纳税义务人 450
第二节 税率 451
第三节 计税依据 452
第四节 应纳税额的计算 453
第五节 税收优惠 453
第六节 纳税申报及缴纳 454
第一节 征税对象及纳税义务人 456
第十六章 关税法 456
第二节 税则、税目和税率 457
第三节 关税完税价格 461
第四节 应纳税额的计算 467
第五节 税收优惠 467
第六节 关税征收管理 469
第十七章 税收征收管理法 473
第一节 适用范围 473
第二节 税务管理 474
第三节 税款征收 485
第四节 税务检查 493
第五节 法律责任 496
第六节 涉税犯罪 499
第十八章 税务行政法制 516
第一节 税务行政处罚 516
第二节 税务行政复议 525
第三节 税务行政诉讼 535
第四节 税务行政赔偿 542