第一章 新企业所得税法概述 1
第一节 我国企业所得税的改革历程 1
第二节 新企业所得税法的立法原则和基本结构 3
第二章 企业所得税纳税基础 5
第一节 企业所得税纳税要素 5
第二节 企业所得税纳税处理程序 16
第三章 资产项目的纳税处理 23
第一节 资产项目所得税处理概述 23
第二节 存货 25
第三节 固定资产 30
第四节 生产性生物资产 42
第五节 无形资产 46
第六节 长期待摊费用 50
第七节 其他资产 52
第八节 资产损失 55
第四章 收入项目的纳税处理 69
第一节 收入总额的确认 69
第二节 不征税收入的处理 80
第三节 视同销售收入的处理 83
第四节 政府补助 85
第五章 扣除项目的纳税处理 87
第一节 扣除项目概述 87
第二节 据实税前扣除的项目 90
第三节 不允许税前扣除的项目 94
第四节 有扣除限额的扣除项目 97
第六章 特殊项目的纳税处理 128
第一节 非货币性资产交换 128
第二节 企业重组 131
第三节 租赁 140
第四节 借款费用 144
第五节 会计政策、会计估计变更和差错更正 148
第六节 汇兑损益 151
第七节 资产减值 155
第八节 公允价值计量 159
第九节 股权投资 162
第十节 金融工具 170
第十一节 房地产企业 179
第十二节 企业资产评估增值 186
第七章 优惠政策的纳税处理 188
第一节 企业所得税税收优惠政策概述 188
第二节 企业所得税优惠政策分析 190
第三节 优惠政策的衔接与管理 211
第八章 应纳税所得额与应纳税额 217
第一节 应纳税所得额的计算 217
第二节 应纳税额的计算 221
第三节 企业清算所得 225
第九章 特别纳税调整 228
第一节 特别纳税调整制度概述 228
第二节 关联方与独立交易原则 229
第三节 成本分摊协议 239
第四节 预约定价安排 241
第五节 关联方的资料提供义务 247
第六节 核定应税所得额 250
第七节 防范受控外国公司 251
第八节 防范资本弱化 254
第九节 一般反避税规定 256
第十节 法律责任 259
第十章 企业所得税的会计处理 261
第一节 所得税会计概述 261
第二节 所得税会计中的差异分类 262
第三节 所得税会计方法 265
第四节 资产负债表债务法的所得税处理 267
第十一章 企业所得税征收管理 276
第一节 税务登记 276
第二节 纳税申报 280
第三节 源泉扣缴 299
第十二章 企业所得税纳税申报表填报 309
第一节 企业所得税纳税申报表概述 309
第二节 预缴纳税申报表 312
第三节 年度纳税申报表 313
附表 319
附录 357
主要参考文献 376