第一章 纳税的基础理论 1
第一节 税收的概念与特征 1
第二节 税收的产生与发展 4
第三节 税收的职能和作用 6
第四节 税收原则与税收负担 8
第五节 税收要素与分类 13
第六节 企业纳税的种类 20
第二章 纳税的基本流程 26
第一节 企业办理纳税登记 26
第二节 发票管理与建账制度 36
第三节 企业纳税申报 45
第四节 税款的缴纳 49
第五节 纳税检查 53
第六节 纳税争议的处理 57
第三章 增值税 60
第一节 增值税概述 60
第二节 增值税的征税范围、纳税人和税率 66
第三节 增值税应纳税额的计算 72
第四节 增值税的减免税和出口退（免）税 78
第五节 增值税的会计处理 81
第六节 增值税的纳税申报 97
第四章 消费税 129
第一节 消费税概述 129
第二节 消费税的纳税人与征税对象 131
第三节 消费税的税目和税率 132
第四节 消费税的纳税环节及应纳税额的计算 137
第五节 消费税的会计处理 145
第六节 消费税的纳税申报 151
第五章 营业税 169
第一节 营业税概述 169
第二节 营业税的征税范围和纳税人 170
第三节 营业税的税目和税率 172
第四节 营业税的税收优惠 173
第五节 营业税的计算 174
第六节 营业税的会计处理 179
第七节 营业税的缴纳与申报 181
第六章 关税 200
第一节 关税概述 200
第二节 关税的纳税人和征税对象 201
第三节 关税的计算与缴纳 202
第四节 关税的会计处理 205
第五节 关税的纳税申报 207
第七章 企业所得税 209
第一节企业所得税概述 209
第二节 企业所得税的征税对象和税率 210
第三节 企业所得税的税收优惠 211
第四节 应纳税所得额的计算 213
第五节 应纳所得税额的计算 218
第六节 企业所得税的会计核算 220
第七节 企业所得税的纳税申报 226
第八章 个人所得税 263
第一节 个人所得税概述 263
第二节 个人所得税的征税对象 265
第三节 应纳个人所得税额的计算 269
第四节 个人所得税的会计核算 274
第五节 个人所得税的纳税申报 275
第九章 其他税种 281
第一节 资源税制 281
第二节 财产税制 293
第三节 行为税制 310
附录 317
附录一 企业所得税法及实施条例细则 317
附录二 中华人民共和国增值税暂行条例及实施细则 343
附录三 消费税暂行条例及实施细则 353
附录四 营业税暂行条例及实施细则 361
附录五 中华人民共和国耕地占用税暂行条件 369
附录六 中华人民共和国耕地占用税暂行条例实施细则 372
参考文献 376