第一编 税法总论 3
第一章 税收和税法概述 3
第一节 税收基本知识 3
第二节 税法概述 10
第三节 税收法律关系 13
第四节 税法的构成要素 17
第五节 税法的解释和分类 27
第六节 税法的渊源和效力 29
第七节 税法的基本原则和作用 32
第二章 我国税法的运行和税法体系 36
第一节 我国税法的建立和发展 36
第二节 我国税法的制定和实施 40
第三节 我国现行税制结构 42
第四节 我国现行税法体系 45
第五节 我国新一轮税制改革 50
第二编 流转税法 58
第三章 增值税法 58
第一节 增值税法概述 58
第二节 增值税的纳税人和征税范围及税率 62
第三节 增值税的计税依据和应纳税额的计算 69
第四节 增值税的税收优惠和出口退（免）税 81
第五节 增值税的征收管理 89
第六节 增值税专用发票的使用和管理 90
第一节 消费税法概述 97
第四章 消费税法 97
第二节 消费税的纳税人和征税范围及税率 98
第三节 消费税的计税依据和应纳税额的计算 103
第四节 消费税的税收优惠和出口退（免）税 112
第五节 消费税的征收管理 115
第五章 营业税法 118
第一节 营业税法概述 118
第二节 营业税的纳税人和征税范围及税率 119
第三节 营业税的计税依据和应纳税额的计算 122
第四节 营业税的税收优惠 129
第五节 营业税的征收管理 131
第一节 关税法概述 135
第六章 关税法 135
第二节 关税的纳税人和征税对象及税率 139
第三节 关税的计税依据和应纳税额的计算 143
第四节 关税的优惠政策 147
第五节 关税的征收管理和保税制度 149
第六节 船舶吨税法 151
第三编 资源税法、财产税法和行为税 159
第七章 资源税法 159
第一节 矿产品和盐资源税法 159
第二节 城镇土地使用税法 165
第三节 耕地占用税法 169
第四节 土地增值税法 173
第八章 财产税法 185
第一节 房产税法 185
第二节 契税法 191
第三节 车船使用税法 195
第九章 行为税法 203
第一节 印花税法 203
第二节 城市维护建设税法 210
第三节 车辆购置税法 214
第四编 所得税法 222
第十章 个人所得税法 222
第一节 个人所得税法概述 222
第二节 个人所得税的纳税人和征税范围及税率 224
第三节 个人所得税的计税依据和应纳税额计算 228
第四节 个人所得税的税收优惠 249
第五节 个人所得税的征收管理 251
第十一章 内资企业所得税法 255
第一节 内资企业所得税法概述 255
第二节 内资企业所得税的纳税人、征税对象和税率 256
第三节 内资企业的计税依据和应纳税所得额的确定 258
第四节 资产的税务处理 270
第五节 亏损弥补和关联企业间应纳税所得额的确定 274
第六节 境内和境外所得已纳税额的税务处理 277
第七节 内资企业所得税应纳税额的计算 281
第八节 内资企业所得税的税收优惠 285
第九节 内资企业所得税的征收管理 290
第十二章 外商投资企业和外国企业所得税法 295
第一节 外商投资企业和外国企业所得税法概述 295
第二节 纳税人和征税对象及税率 296
第三节 计税依据和应纳税所得额的确定 297
第四节 资产的税务处理 304
第五节 外商投资企业和外国企业所得税的亏损弥补和税收优惠 306
第六节 外商投资企业和外国企业所得税应纳税额的计算 313
第七节 外商投资企业和外国企业所得税的征收管理 318
第十三章 税收征管法 323
第一节 税收征管法概述 323
第五编 税收程序法 323
第二节 税务管理 325
第三节 税款征收 339
第四节 税务检查 351
第五节 违反税收征管的行政责任 355
第六节 违反税收征管的刑事责任 361
第七节 税务行政处罚 366
第十四章 税务救济法 376
第一节 税务行政争议 376
第二节 税务行政复议 378
第三节 税务行政诉讼 387
第四节 税务行政赔偿 395
主要参考文献 404