目录 1
第一章 公共经济与财政 1
第一节 市场失效 2
第二节 财政的经济职能 13
练习题 27
第二章 国家预算与公共支出 30
第一节 国家预算基础 30
第二节 国家预算的执行和管理 40
第三节 购买性支出 54
第四节 转移性支出 64
练习题 76
第三章 税收基本原理 80
第一节 税收的概念 80
第二节 税收制度 86
第三节 税收原则 99
第四节 税收分类 104
练习题 108
第四章 增值税 112
第一节 增值税的基本原理 112
第二节 增值税的要素 118
第三节 增值税的计算 133
第四节 增值税的征纳管理 147
练习题 152
第五章 流转税的其他税种 160
第一节 消费税 160
第二节 营业税 177
第三节 资源税 194
练习题 200
第六章 关税 207
第一节 关税的意义 207
第二节 关税制度 218
第三节 船舶吨税 232
第四节 世界贸易组织 234
练习题 240
第七章 个人所得税 244
第一节 个人所得税概述 245
第二节 个人所得税的要素 254
第三节 个人所得税应纳税额的计算 263
第四节 个人所得税的税收优惠与征收 274
第五节 我国现行个人所得税的主要问题 279
练习题 284
第八章 企业所得税与涉外企业所得税 289
第一节 企业所得税的要素 289
第二节 企业所得税应纳税所得额的计算 302
第三节 企业所得税应纳税额的计算 317
第四节 企业资产的税务处理 321
第五节 涉外企业所得税的要素 327
第六节 涉外企业所得税的计算 335
练习题 338
第九章 财产税、特定目的税和行为税 344
第一节 财产税 344
第二节 特定目的税 359
第三节 行为税 373
第四节 实践中的几个问题 389
练习题 395
第十章 税收经济分析 400
第一节 需求与供给的价格弹性 400
第二节 税负转嫁及其影响因素 408
第三节 税收经济效应 418
第四节 税收额外负担分析 421
练习题 426
第十一章 国债的发行与运作 431
第一节 国债的概念 431
第二节 国债的种类和结构 434
第三节 国债发行市场 443
第四节 国债流通市场 457
练习题 465
附录 我国现行税种英汉对照表 469
参考文献 471