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目录 1

第一章　公共经济与财政 1

第一节　市场失效 2

第二节　财政的经济职能 13

练习题 27

第二章　国家预算与公共支出 30

第一节 国家预算基础 30

第二节 国家预算的执行和管理 40

第三节　购买性支出 54

第四节　转移性支出 64

练习题 76

第三章　税收基本原理 80

第一节　税收的概念 80

第二节　税收制度 86

第三节　税收原则 99

第四节　税收分类 104

练习题 108

第四章　增值税 112

第一节　增值税的基本原理 112

第二节　增值税的要素 118

第三节　增值税的计算 133

第四节　增值税的征纳管理 147

练习题 152

第五章　流转税的其他税种 160

第一节　消费税 160

第二节　营业税 177

第三节　资源税 194

练习题 200

第六章　关税 207

第一节　关税的意义 207

第二节　关税制度 218

第三节　船舶吨税 232

第四节　世界贸易组织 234

练习题 240

第七章　个人所得税 244

第一节　个人所得税概述 245

第二节　个人所得税的要素 254

第三节　个人所得税应纳税额的计算 263

第四节　个人所得税的税收优惠与征收 274

第五节　我国现行个人所得税的主要问题 279

练习题 284

第八章　企业所得税与涉外企业所得税 289

第一节　企业所得税的要素 289

第二节　企业所得税应纳税所得额的计算 302

第三节　企业所得税应纳税额的计算 317

第四节　企业资产的税务处理 321

第五节　涉外企业所得税的要素 327

第六节　涉外企业所得税的计算 335

练习题 338

第九章　财产税、特定目的税和行为税 344

第一节　财产税 344

第二节　特定目的税 359

第三节　行为税 373

第四节　实践中的几个问题 389

练习题 395

第十章　税收经济分析 400

第一节　需求与供给的价格弹性 400

第二节　税负转嫁及其影响因素 408

第三节　税收经济效应 418

第四节　税收额外负担分析 421

练习题 426

第十一章　国债的发行与运作 431

第一节　国债的概念 431

第二节 国债的种类和结构 434

第三节 国债发行市场 443

第四节 国债流通市场 457

练习题 465

附录　我国现行税种英汉对照表 469

参考文献 471