第一章 税法概述 1
1.1 税收的必要性 1
1.2 税收的要素与分类 4
1.3 税收立法与实施 10
1.4 税种的划分 13
第二章 增值税 18
2.1 税种设置 18
2.2 征税对象、纳税义务人 22
2.3 税率、计税方法与税额的计算 31
2.4 电力产品应纳税额的计算及管理 41
2.5 税款的缴纳 44
2.6 增值税专用发票管理 45
2.7 出口退税 46
第三章 消费税 52
3.1 税种设置 52
3.2 纳税人、征税对象 54
3.3 税率、税基与税额的计算 57
3.4 税款缴纳 64
第四章 营业税 67
4.1 税种设置 67
4.2 纳税人、征税对象 69
4.3 税率、税基与税额的计算 74
4.4 税款缴纳 78
5.1 税种设置 81
第五章 车辆购置税 81
5.2 税基、税率与税额的计算 83
5.3 税款缴纳 84
第六章 商品税附加 88
6.1 城市维护建设税 88
6.2 教育费附加 91
第七章 关税 94
7.1 税种设置 94
7.2 进口关税 97
7.3 出口关税 101
7.4 行邮物品进口税 102
8.1 税种设置 104
第八章 资源税 104
8.2 征税对象、纳税人 105
8.3 税率、税基与税额的计算 106
8.4 税款缴纳 109
第九章 企业所得税 112
9.1 税种设置 112
9.2 纳税人与征税对象 113
9.3 税率、税基 114
9.4 资产的税务处理 134
9.5 税收优惠 137
9.6 税额计算 141
9.7 税款缴纳 145
第十章 外商投资企业和外国企业所得税 152
10.1 税种设置 152
10.2 纳税人与征税对象 154
10.3 税率、税基与税额的计算 155
10.4 税收优惠 162
10.5 税款缴纳 168
第十一章 个人所得税 174
11.1 税种设置 174
11.2 纳税人与征税对象 176
11.3 税率、税基与税额的计算 179
11.4 税收优惠 184
11.5 税款缴纳 187
第十二章 土地增值税 191
12.1 税种设置 191
12.2 征税对象、纳税人 192
12.3 税率、税基与税额的计算 193
12.4 税收优惠 196
12.5 税款缴纳 197
第十三章 城镇土地使用税、耕地占用税 200
13.1 城镇土地使用税 200
13.2 耕地占用税 204
第十四章 房产税、车船使用税 208
14.1 房产税 208
14.2 车船使用税 212
第十五章 契税、印花税 218
15.1 契税 218
15.2 印花税 221
第十六章 税收征收管理法 232
16.1 征管法概述 232
16.2 税务登记 233
16.3 账簿、凭证管理 236
16.4 纳税申报 238
16.5 税款征收 239
16.6 税务检查 245
16.7 法律责任 247
16.8 纳税评估管理办法 252
16.9 纳税担保试点办法 261
附录1 关于“纳税人的权利与义务”和“税务机关的权利与义务” 270
附录2 增值税部分货物征税范围注释 280
附录3 增值税纳税申报相关表 285
附录4 消费税新增和调整税目征收范围注释 293
附录5 进口环节消费税应税商品税目税率表 296
附录6 消费税纳税申报相关表 304
附录7 营业税纳税申报相关表 307
附录8 企业所得税纳税申报相关表 320
附录9 土地增值税纳税申报相关表 342
参考文献 346